導語：探究國內構建綜合養(yǎng)老保險制度的重要性論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：本文就目前我國養(yǎng)老保險制度存在的基金來源渠道單一、交費率高、男女退休年齡差距大等弊端,分析了人口老齡化對養(yǎng)老保險制度的沖擊,并提出建立綜合的養(yǎng)老保險制度的必要性及具體措施。

關鍵詞：建立綜合養(yǎng)老保險制度必要性

人口老齡化是經(jīng)濟社會發(fā)展到一定階段的產物,是社會進步的體現(xiàn)。同時,人口老齡化的過快發(fā)展,會導致老年人撫養(yǎng)系數(shù)升高,給經(jīng)濟社會發(fā)展帶來沉重的壓力。中國由于實行計劃生育政策以及人口基數(shù)大,人口老齡化問題更為嚴重,養(yǎng)老保險制度面臨的挑戰(zhàn)也更加嚴峻。

一、當前養(yǎng)老保險制度存在的弊端

(一)基金來源渠道單一,收支矛盾日顯突出

當前我國養(yǎng)老保險的基金來源主要是保險費的收入及其利息收入和財政補貼。由于經(jīng)濟條件的限制,保費欠繳的情況非常嚴重,彈性收繳與剛性支出的矛盾日趨突顯出來,加上老齡人口數(shù)量的不斷上漲,享受養(yǎng)老金的人數(shù)不斷增加,養(yǎng)老保險費用開支增加,成為應對老齡化危機最主要問題之一。

(二)交費率高,企業(yè)負擔重

目前的狀況是,養(yǎng)老金的交費率高達30%左右。由于一些企業(yè)破產倒閉,經(jīng)濟效益不好導致養(yǎng)老金收不抵支,拖欠養(yǎng)老金問題特別嚴重。

(三)歷史欠債嚴重,“空賬”運行規(guī)模大

我國當前實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的養(yǎng)老保險制度,但是在實際的實施中卻形成了一種在資金流程上與現(xiàn)收現(xiàn)付制沒有什么本質區(qū)別的“空賬”運行機制。1997年《決定》指出已經(jīng)退休職工的養(yǎng)老金繼續(xù)按照過去的標準,這意味著企業(yè)要同時承擔退休職工養(yǎng)老金之需和為在職職工積累養(yǎng)老金的雙重任務,造成企業(yè)負擔過重,繳費困難,逃費、欠費現(xiàn)象嚴重。

(四)退休年齡偏低,且男女性別在退休年齡上差距太大

退休年齡的高低決定著領取養(yǎng)老金時間的長短。而退休年齡越低,則意味著領取養(yǎng)老金的時間越長,即用于支付養(yǎng)老金的基金需求就會越多。

二、人口老齡化對養(yǎng)老保險制度的沖擊

(一)人口老齡化對養(yǎng)老保險傳統(tǒng)理論的沖擊

經(jīng)濟學理論認為,由于逆向選擇和道德風險的存在,私人養(yǎng)老保險市場成為不完全市場,而強制性政府公共養(yǎng)老保險能解決這一問題,此外,公共養(yǎng)老保險還能解決私人保險市場不能處理的通貨膨脹等風險,在這一理論指導下,各國都建立起了比較完善的公共養(yǎng)老保險計劃。但從20世紀90年代開始,人口老齡化使得世界各國的公共養(yǎng)老保險計劃都面臨嚴重的財政危機,從而引發(fā)了對政府與市場、國家與個人在養(yǎng)老保險提供中各自承擔作用的探討。

(二)人口老齡化對養(yǎng)老保險制度的沖擊

人口老齡化減少了人均GDP的數(shù)量,也減少了勞動力的供給,這些因素與老年人口增加相結合,自然影響到我國的養(yǎng)老保險制度。

1.人口老齡化首先體現(xiàn)在老年人口撫養(yǎng)比的變化上。隨著人口老齡化的出現(xiàn),65歲以上老人的數(shù)量逐漸增加,而出生率的下降導致年輕的工作人口日趨減少,也就是說,工作人口負擔的老年人口越來越多,不管今天的老年人以什么渠道獲得資金來源,老年人消費的是現(xiàn)在工作的人所生產但不消費的產品。大量老齡人口的存在勢必對整個社會生產出的經(jīng)濟資源提出挑戰(zhàn),也勢必造成人口跨代之間的收入再分配和跨代之間的不平等。從中國未來勞動力供給看,15至54歲年齡人口數(shù)量2015年后將顯著下降,55至59歲和60至64歲人口將成為勞動力重要組成部分,這與世界平均老年人口贍養(yǎng)率相比,我國在今后50年的老年撫養(yǎng)負擔增長速度更加明顯。

中國的老年撫養(yǎng)指數(shù)超出了在同等人均國民生產總值下的老年撫養(yǎng)指數(shù)的國際平均水平,意味著中國所要承受的老年撫養(yǎng)指數(shù)超出了國際上同等經(jīng)濟發(fā)展水平的其它國家,或者說,人口老齡化給中國經(jīng)濟造成的壓力高于其他發(fā)展中國家。大部分工業(yè)化國家早在老年人開始消耗大量國家資源之前就實現(xiàn)了繁榮,而中國在沒有實現(xiàn)經(jīng)濟的繁榮之前就面臨著嚴峻的老齡化,即“未富先老”現(xiàn)象比較嚴重,因此養(yǎng)老對社會提出的壓力更大。

2.老齡人口的增加使得更多的人領取養(yǎng)老保險金,帶來了養(yǎng)老保險資金預算的壓力。1989年全國離退休人數(shù)為2201萬人,到2005年增至5088.2萬人,增長了131.2%。領取的退休金從327.96億元升至5308.77億元,增長了16倍多。現(xiàn)在離退休人數(shù)不斷增加的前提下,養(yǎng)老保險資金收入小于支出,存在資金缺口。

三、建立綜合的養(yǎng)老保險制度勢在必行

在當前我國人口老齡化日趨嚴重的社會背景下,只有不斷進行養(yǎng)老保險制度創(chuàng)新,建立綜合養(yǎng)老保險制度,才能應對養(yǎng)老保險供不應求的社會矛盾。

(一)實施家庭養(yǎng)老和社會養(yǎng)老相結合的養(yǎng)老方式

在我國現(xiàn)階段,家庭養(yǎng)老仍是目前養(yǎng)老的重要方式,這是由我國社會經(jīng)濟條件及我國傳統(tǒng)的尊老、敬老、養(yǎng)老的優(yōu)良文化傳統(tǒng)所決定的。但是,由于老年人口增多,家庭規(guī)模不斷縮小,家庭養(yǎng)老也面臨日益嚴重的危機。這就要求我們一方面制定有利于家庭養(yǎng)老的政策措施,另一方面發(fā)展多種形式的養(yǎng)老機構,使養(yǎng)老服務社會化。

(二)擴大基金來源渠道,建立多層次的養(yǎng)老保險體系

提高養(yǎng)老金保值增值的能力,實行國有資產變現(xiàn),發(fā)行社保長期債券,進入資本市場等措施,把社保基金做大。

(三)積極發(fā)展企業(yè)年金計劃即補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄養(yǎng)老保險

強化個人自保的意識,加強企業(yè)和個人對養(yǎng)老保險的責任與義務,使得養(yǎng)老保險的各個支柱都得以發(fā)展和完善,為建立多層次的保障體系打好基礎,為降低基本養(yǎng)老金的替代率,促進個人賬戶實賬運行創(chuàng)造足夠大的活動空間。

(四)逐步做實個人賬戶,解決個人賬戶的“空賬”問題

1.建立賬戶分立制,建立個人賬戶專管體系。將個人賬戶從社會統(tǒng)籌金中分離出來,實行賬戶分立,從而避免社會統(tǒng)籌向個人賬戶“借”的風險。

2.建立專門的基金管理機構來負責個人賬戶基金的管理與營運,確保其保值增值。

(五)鼓勵個人繳費與退休待遇掛鉤,實施積極的促進勞動和就業(yè)的養(yǎng)老保險制度

人口老齡化使得工作人口數(shù)量下降,同時退休人口數(shù)量增加,帶來了社會產出在年輕一代和退休一代之間分配的矛盾。推行繳費與待遇相關聯(lián)的養(yǎng)老保險制度,強調養(yǎng)老保險提供中權利與義務的對等關系,對于調動個人工作積極性,帶來更多的社會產出以應對老齡人口的需求具有更積極的意義。

隨著人口預期壽命的延長和出生率的降低,人口老齡化日益成為不可回避的社會問題。因此,建立一套具有中國特色的綜合養(yǎng)老保險制度,使勞動者老有所養(yǎng),是社會發(fā)展的歷史必然。