為進一步加強審計質(zhì)量管控，促進我局審計工作水平上臺階，經(jīng)局務會議研究決定，2021年在全局開展優(yōu)秀審計項目創(chuàng)建活動。特制定本方案。

一、創(chuàng)建優(yōu)秀審計項目的意義

優(yōu)秀審計項目是指審計項目質(zhì)量高、審計成果顯著，在優(yōu)秀審計項目評比中獲獎的審計項目。一個優(yōu)秀的審計項目，反映出當年審計工作的成果和水平，能促進和帶動一個單位審計方法技術(shù)的進步和審計質(zhì)量的提升，起到引領(lǐng)和示范作用。創(chuàng)建優(yōu)秀審計項目，不僅是審計人員價值的體現(xiàn)，也是審計組智慧的結(jié)晶，更是審計機關(guān)審計水準的反映。通過優(yōu)秀審計項目的創(chuàng)建，提高全局審計質(zhì)量和水平，培育“市優(yōu)”和“省優(yōu)”審計項目。

二、優(yōu)秀審計項目的實施

（一）做好審計調(diào)查

各審計組要認真對待審計調(diào)查了解工作，堅持審計調(diào)查了解工作不作樣子不走過場。一方面要摸清被審計對象的總體情況，另一方面要在審計調(diào)查了解的基礎上把握被審計單位存在的風險和重要問題的可能性，為提高審計效率打好基礎。細致周密的審計調(diào)查，在今后制定實施方案和審計項目實施中，才能將審計調(diào)查中初步發(fā)現(xiàn)的重點問題、疑點線索、以及下一步要重點關(guān)注的情況等都融會到審計實施方案中，制定出切實可行、重點突出的實施方案；要將審計調(diào)查情況與實施方案的編制緊密結(jié)合，突出審計重點。既要將了解到的被審計單位（項目）與審計目標和審計事項有關(guān)的基本情況著重介紹，又要形成審計需要重點關(guān)注的幾個方面。

中央經(jīng)濟責任審計工作部際聯(lián)席會議審議通過的《2012年經(jīng)濟責任審計工作指導意見》要求中央和地方各級聯(lián)席會議辦公室今年要對全國各地貫徹落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳《黨政主要領(lǐng)導干部和國有企業(yè)領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》（以下簡稱兩辦《規(guī)定》）情況進行監(jiān)督檢查。為確保督查工作順利進行并切實取得成效，根據(jù)《審計署辦公廳關(guān)于印發(fā)貫徹落實兩辦規(guī)定情況督查工作方案的通知》（審辦經(jīng)責發(fā)〔2012〕142號），現(xiàn)制定我省的實施方案。

一、工作目標

通過督查全省各地貫徹落實兩辦《規(guī)定》情況，了解掌握各地在貫徹落實工作的主要做法和取得的經(jīng)驗，存在的主要困難和問題，研究提出有針對性的指導意見和解決辦法，采取切實有效措施，加大督促工作力度，促進各地扎實做好兩辦《規(guī)定》貫徹落實工作，推動全省經(jīng)濟責任審計工作深化發(fā)展。

二、督查工作主要內(nèi)容

（一）組織領(lǐng)導情況。市、縣（區(qū)）各級黨委和政府加強對經(jīng)濟責任審計工作的組織領(lǐng)導情況；經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議（領(lǐng)導小組）的建立健全情況；聯(lián)席會議（領(lǐng)導小組）成員單位協(xié)作配合、共同推動經(jīng)濟責任審計工作發(fā)展情況；上級聯(lián)席會議（領(lǐng)導小組）對下級聯(lián)席會議（領(lǐng)導小組）的工作指導情況等。

（二）專職審計機構(gòu)建設情況。各地經(jīng)濟責任審計專職機構(gòu)建設及專職審計人員配備情況；聯(lián)席會議（領(lǐng)導小組）辦公室與同級審計機關(guān)內(nèi)設的經(jīng)濟責任審計機構(gòu)合署辦公情況；以及落實中央關(guān)于聯(lián)席會議辦公室主任為同級審計機關(guān)副職領(lǐng)導或者同職級領(lǐng)導的要求情況等。

為認真貫徹落實行政執(zhí)法公示制度、執(zhí)法全過程記錄制度、重大執(zhí)法決定法制審核制度（以下簡稱三項制度），根據(jù)人民政府辦公廳印發(fā)的《全面推行行政執(zhí)法公示制度執(zhí)法全過程記錄制度重大執(zhí)法決定法制審核制度實施方案》文件要求，切實提升審計執(zhí)法能力和水平，有力促進嚴格規(guī)范公正文明執(zhí)法，結(jié)合我局工作實際，制定本實施方案。

一、具體內(nèi)容

（一）執(zhí)法全過程記錄制度。審計過程中應當通過文字及影像資料做好審計取證，對審計過程進行記錄并歸檔，實現(xiàn)全過程留痕和可回溯管理。

1.規(guī)范文字記錄。要把審計工作底稿作為全過程記錄的基本形式，根據(jù)執(zhí)法行為的種類、性質(zhì)、流程等規(guī)范審計底稿的制作，明確執(zhí)法案卷標準，確保執(zhí)法文書和案卷完整準確，便于監(jiān)督管理。

2.重要管理事項記錄。根據(jù)《中華人民共和國國家審計準則》，應當記載與審計項目相關(guān)并對審計結(jié)論有重要影響的管理事項。重要管理事項記錄可以使用被審計單位承諾書、審計機關(guān)內(nèi)部審批文稿、會議記錄、會議紀要、審理意見書或者其他書面形式。

3.強化記錄實效。要通過“騰訊通”及時編發(fā)工作動態(tài)，傳達領(lǐng)導指示，提出工作要求，督促工作進度，解決工作疑惑和問題，做到指揮有力、上下通暢。

第一篇

一、總體要求

認真貫徹全市審計工作會議和政務公開工作有關(guān)會議精神，全面落實中央和省委、省政府、市委、市政府關(guān)于加強政務公開政務服務工作要求，以深入開展政務公開政務服務“標準化實施年”活動為抓手，進一步加大審計機關(guān)政府信息公開，推進審計行政權(quán)力公開透明運行，全面提升審計機關(guān)政務公開政務服務規(guī)范化水平，為持續(xù)深化審計工作轉(zhuǎn)型升級提供重要支持。

二、主要內(nèi)容

實施政府信息公開欄目升級工程。按照市政務公開辦組織實施的全市政府信息公開網(wǎng)站（欄目）升級工程部署，調(diào)整和充實市局門戶網(wǎng)站政府信息公開欄目，統(tǒng)一規(guī)范政府信息公開目錄，完善目錄體系，提高政府信息公開效果。（責任單位：辦公室、信息化管理科牽頭，各科室配合）

規(guī)范審計行政職權(quán)目錄。按照行政職權(quán)目錄、權(quán)力運行流程圖相關(guān)標準，進一步完善局機關(guān)行政職權(quán)目錄，編制權(quán)力運行流程圖，報經(jīng)有關(guān)部門審核后，依法向社會公開。推進審計行政權(quán)力網(wǎng)上運行和全過程公開，保障人民群眾的知情權(quán)，自覺接受監(jiān)督。著力規(guī)范審計處罰自由裁量權(quán)。（責任單位：人事教育科、綜合法規(guī)科牽頭，相關(guān)科室配合）

根據(jù)《**省審計機關(guān)“抓建設、練內(nèi)功、提效能”五年行動計劃》和**市審計機關(guān)“審計法制年”活動實施方案的要求，結(jié)合我局工作實際，制定我局“審計法制年”活動實施方案如下。

一、指導思想和主要目標

**年“審計法制年”活動，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹黨的十六屆六中全會精神，全面落實科學發(fā)展觀，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府的中心工作，按照區(qū)委、區(qū)政府提出的“落實推進年”和省廳“五年行動計劃”的要求，深入開展審計法制宣傳教育。堅持法制宣傳與審計實踐相結(jié)合，法制教育與職業(yè)道德教育相結(jié)合，法制建設與效能建設相結(jié)合，促進審計機關(guān)依法審計能力和水平的不斷提高。

通過深入扎實的法制宣傳教育和法規(guī)建設，規(guī)范審計執(zhí)法行為，形成完善高效的審計工作機制和內(nèi)部運行機制，使我局審計干部法律知識水平明顯提高，依法行政能力明顯增強，內(nèi)部管理制度更加規(guī)范健全，社會各界進一步理解審計、支持審計的氛圍更加濃厚。

二、活動內(nèi)容

（一）法律法規(guī)學習宣傳

一、目的目標

為弘揚中華傳統(tǒng)文化中蘊含的思想精華和道德精髓，引導全局黨員干部從自身做起、從家庭做起，講道德、守規(guī)矩、重家風，有效地將社會主義核心價值觀融入到日常生活中，為“幸福洪澤”建設提供堅實的思想基礎和組織保證。根據(jù)洪委〔2016〕32號文件要求，現(xiàn)制定如下實施方案。

二、主體項目

(一)黨員干部立家訓、曬家風、家訓懸掛上墻活動。

時間：2016年3月15月前

主要內(nèi)容：1、在全局開展黨員干部“立家訓、曬家風、家訓懸掛上墻”活動，每個黨員干部親自寫（立）一條家訓，參加優(yōu)秀家風家訓征集、評選活動。2、局黨組成員家訓懸掛上墻，普通黨員干部家訓寫進桌牌，接受職工公開監(jiān)督。

為進一步規(guī)范市本級房地產(chǎn)市場秩序，強化依法管理房地產(chǎn)開發(fā)項目，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計法實施條例》，決定開展一次市本級房地產(chǎn)開發(fā)項目土地出讓金、稅費專項審計，現(xiàn)將工作實施方案制定如下：

一、審計目標

房地產(chǎn)土地出讓金、稅費是市本級財稅收入新的增長點和潛力所在，能否實現(xiàn)有效征管，將直接影響到今年財稅任務的完成及財稅工作質(zhì)量。通過專項審計，進一步揭露征管工作中存在的問題，做到應收盡收，防止國有資產(chǎn)流失。同時，進一步建立健全長期監(jiān)督機制，規(guī)范各項稅費繳交程序。

二、審計范圍、內(nèi)容和重點

（一）審計范圍

市本級2011年以來，通過國有土地出讓或轉(zhuǎn)讓方式取得土地，開發(fā)或未開發(fā)實施的房地產(chǎn)項目；2011年以前取得土地，2011年后開工建設或連續(xù)開發(fā)的房地產(chǎn)項目。牽涉的問題，可延伸到以前年度。

一、指導思想

充分認識加強審計整改工作的重要性和必要性，切實提高政治站位，深化思想認識，強化責任擔當，圍繞做好常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”工作，把審計整改工作與推動改革創(chuàng)新、加強內(nèi)部管理結(jié)合起來，把查問題與改問題、治已病與防未病結(jié)合起來，努力做好審計監(jiān)督“后半篇文章”，更好地推動全市經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。

二、目標任務

（一）工作目標

認真落實酒泉市審計機關(guān)“審計整改推進年”活動的各項工作任務，通過開展“審計整改推進年”活動，進一步強化被審計單位審計整改主體責任，提高對審計監(jiān)督重要性的認識，積極主動整改審計發(fā)現(xiàn)的問題；進一步強化審計機關(guān)審計整改跟蹤督促責任，按照“誰審計、誰負責督促整改”的原則，實行審計組長負責制，分門別類建立整改臺賬，專人負責審計整改督辦，定期向市政府匯報各單位審計整改工作進展情況，同時，將審計查出問題整改作為“三抓”活動的一項整治內(nèi)容，明確職責任務、整改時限和責任領(lǐng)導，確保整改到位。

（二）工作任務

為確保省委、省政府，市委、市政府和區(qū)委、區(qū)政府開展發(fā)展提升年活動的各項部署和要求落到實處，扎實有效推進我區(qū)發(fā)展提升年活動，大力創(chuàng)建最優(yōu)發(fā)展環(huán)境，實現(xiàn)“建設生態(tài)經(jīng)濟強區(qū)、人民過上幸福生活”的宏偉目標，根據(jù)區(qū)委辦公室、區(qū)政府辦公室《關(guān)于印發(fā)〈區(qū)開展發(fā)展提升年活動實施方案〉的通知》文件的要求，結(jié)合我局實際，制定本方案。

一、考核對象

局各股室

二、考核內(nèi)容

主要考核落實發(fā)展提升年活動確定的五個重點的落實情況。對活動開展好、落實力度大、工作有創(chuàng)新、取得全面提升的股室進行表彰。

三、考核方式和權(quán)重

為進一步落實全面從嚴治黨主體責任，強化黨內(nèi)監(jiān)督，嚴肅黨內(nèi)政治生活，鞏固發(fā)展良好政治生態(tài)，根據(jù)江委辦發(fā)〔2017〕2號文件要求，結(jié)合審計工作實際，特制定本年度實施方案。

一、談話主體及提醒對象

談話主體為：黨組書記對黨組成員進行談話提醒；黨組成員對分管股室負責人、工作人員進行談話提醒。

談話提醒對象為：1.在同一崗位任職時間較長和人、財、物權(quán)較集中關(guān)鍵崗位的。2.工作中發(fā)現(xiàn)的苗頭性、傾向性問題以及其他需要引起注意的。3.上級要求或在工作中發(fā)現(xiàn)有必要進行談話提醒的。

二、談話時間

2021年11月底前