【文章摘要】本文首先分析了我國(guó)三種主要養(yǎng)老模式：家庭養(yǎng)老、機(jī)構(gòu)養(yǎng)老和社區(qū)養(yǎng)老模式的不盡人意之處，提出農(nóng)家養(yǎng)老方式是借助民間力量、解決農(nóng)家女就業(yè)和增加收入、養(yǎng)老休閑、費(fèi)用合理、老人樂(lè)意的新型養(yǎng)老方式，是發(fā)展多元化養(yǎng)老思路、科學(xué)解決諸多社會(huì)老齡化問(wèn)題的有效途徑之一，是三種主要養(yǎng)老模式的有益補(bǔ)充。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)家養(yǎng)老民間養(yǎng)老養(yǎng)老模式

據(jù)統(tǒng)計(jì)，2005年我國(guó)60歲以上的老年人已經(jīng)達(dá)到1.45億，占總?cè)丝诘?1％，而且每年還在以3.3％的速度增加。按照國(guó)際公認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，一個(gè)國(guó)家或地區(qū)65周歲以上的人口占總?cè)丝诒壤?％以上，或者60周歲以上人口占總?cè)丝?0％以上，就是老齡化社會(huì)，我國(guó)已在2000年進(jìn)入了老齡化社會(huì)之列。而且我國(guó)老齡化速度已居全球首位。

顯然，老齡化問(wèn)題已經(jīng)成為全社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)，老年人的養(yǎng)老問(wèn)題讓許多家庭思考，而老年人則最關(guān)心的是選擇怎樣的養(yǎng)老方式適合自己。目前，我國(guó)的養(yǎng)家方式主要有三種方式：家庭養(yǎng)老、機(jī)構(gòu)養(yǎng)老和社區(qū)養(yǎng)老，“以房養(yǎng)老”和“民間養(yǎng)老”等是一些新型的養(yǎng)老方式，而農(nóng)家養(yǎng)老是民間養(yǎng)老的其中一種形式。這些養(yǎng)老方式中社區(qū)養(yǎng)老是今后發(fā)展的方向，農(nóng)家養(yǎng)老等則是養(yǎng)老模式的有益補(bǔ)充。

一、家庭養(yǎng)老、機(jī)構(gòu)養(yǎng)老和社區(qū)養(yǎng)老模式的不足之處

家庭養(yǎng)老、機(jī)構(gòu)養(yǎng)老與社區(qū)養(yǎng)老，是現(xiàn)階段中國(guó)人的三種主要養(yǎng)老模式，但都存在著不盡人意的地方。

養(yǎng)老保險(xiǎn)改革

展望過(guò)去10華中，世界銀行對(duì)各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的構(gòu)想和策略框架，反映了對(duì)各國(guó)頗有價(jià)值改革經(jīng)驗(yàn)的系統(tǒng)總結(jié)，反映了世界銀行與學(xué)術(shù)界和相關(guān)組織的長(zhǎng)期對(duì)話與合作，以及國(guó)際社會(huì)對(duì)各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的深入探討與評(píng)估。無(wú)疑促成了一個(gè)富有創(chuàng)新意義的三層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度構(gòu)架的出現(xiàn)：(1)強(qiáng)制性公共管理的非基金制確定給付層次；(2)強(qiáng)制性私營(yíng)管理的基金制確定繳費(fèi)層次；(3)自愿性退休儲(chǔ)蓄。該構(gòu)架正被擴(kuò)展為五層次的框架系統(tǒng)。即：基本層次(零層次)，基本目標(biāo)是減少貧困。非繳費(fèi)的第四層次，涵蓋著更為寬泛的社會(huì)政策，如家庭保障、保健和家政服務(wù)等。

在應(yīng)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)和對(duì)改革實(shí)踐作長(zhǎng)期不懈努力的過(guò)程中，調(diào)整單一層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的必要性日趨凸顯。各國(guó)的經(jīng)驗(yàn)表明，多層次的設(shè)計(jì)有助于實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的多重目標(biāo)——最重要的目標(biāo)是減少貧困與實(shí)現(xiàn)和諧消費(fèi)——追求更有效地處置養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的經(jīng)濟(jì)、政治及人口老齡化風(fēng)險(xiǎn)。新設(shè)計(jì)的多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)模式更富靈活性并更有效地實(shí)現(xiàn)對(duì)老年人口的保障目標(biāo)。選擇預(yù)提積累的基金制仍然被認(rèn)為是非常有效的政策主張，但基金制的局限性在某些情形顯得格外突出。目前，世界銀行支持各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的信念并沒(méi)有發(fā)生動(dòng)搖，相反，過(guò)去10年的改革經(jīng)驗(yàn)使之更為堅(jiān)定。世界銀行發(fā)現(xiàn)，多數(shù)國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系沒(méi)有充分體現(xiàn)既定的社會(huì)政策目標(biāo)，而是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制的影響下出現(xiàn)了嚴(yán)重的扭曲。此外，多數(shù)國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)體系在人口老齡化背景下根本無(wú)法實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)上的可持續(xù)發(fā)展。

改革的回顧和最初改革理念的演化

從1990年代初期以來(lái)，總結(jié)各國(guó)實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的一系列寶貴經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，促使世界銀行去反思和改進(jìn)其引導(dǎo)各國(guó)改革的思路與策略。世界銀行有關(guān)思路與策略的改進(jìn)主要體現(xiàn)在以下五個(gè)方面：

1.對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的必要性和具體措施進(jìn)行更深刻、更全面的領(lǐng)會(huì)。包括：(1)突破養(yǎng)老保險(xiǎn)改革旨在解決其面臨的財(cái)務(wù)壓力和人口老齡化挑戰(zhàn)這兩大因素，進(jìn)一步將養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的必要性拓展到化解社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，以及有效應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)全球化的挑戰(zhàn)；(2)全面了解養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的強(qiáng)制性計(jì)劃的局限性及其帶來(lái)的相關(guān)后果，特別是低收人群體面臨的遠(yuǎn)比人口老齡化更為嚴(yán)重和迫切的若干社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)；(3)進(jìn)一步認(rèn)識(shí)預(yù)提積累制養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃在應(yīng)對(duì)人口老齡化挑戰(zhàn)的優(yōu)勢(shì)和局限，尤其是關(guān)注其增加勞動(dòng)力市場(chǎng)供給和延期退休方面的積極效應(yīng)。

一、**鎮(zhèn)空巢老人的基本情況

空巢老人是指年齡在60周歲以上，無(wú)子女或有子女卻與子女跨鄉(xiāng)鎮(zhèn)或跨縣分別居住的老年人（包括單身獨(dú)居老人和夫妻偶居老人）。通過(guò)調(diào)查表明，截止20**年6月30日，**空巢老人*人，占全鎮(zhèn)老年人口數(shù)2854人的20.78%。其中：?jiǎn)紊愍?dú)居空巢老人245人，偶居空巢老人*人。空巢老人有以下特征：

1、低齡空巢老人的比例偏大。調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，截止20**年6月，**鎮(zhèn)60-69周歲的空巢老人379人，占空巢老人總數(shù)的63.92%；70-79周歲的空巢老人*人，占空巢老人總數(shù)的27.15%；80歲以上的*人，占空巢老人總數(shù)的8.93%。

2、夫妻共同生活居住大于獨(dú)居。空巢老人中偶居348人，占空巢老人總數(shù)的58.69%；夫妻獨(dú)居245人，占空巢老人總數(shù)的41.31%。

3、老人的經(jīng)濟(jì)狀況參差不齊。社區(qū)發(fā)放的以獎(jiǎng)代保金（38元/月/人）和村里發(fā)放的錢（40元--120元各村不等）成了每位空巢老人最固定的經(jīng)濟(jì)收入，但老人的經(jīng)濟(jì)狀況參差不齊。①單位退休人員以離退休金為生活來(lái)源的空巢老人收入較高，經(jīng)濟(jì)狀況好。②納入社會(huì)化管理的企業(yè)離退休人員，享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇，由于每月能按時(shí)領(lǐng)到養(yǎng)老金，生活比較穩(wěn)定。③靠子女供養(yǎng)的空巢老人，不僅受子女經(jīng)濟(jì)條件影響，還受他們的道德水準(zhǔn)、供養(yǎng)意愿等因素的影響，老人生活水平不僅懸殊較大，而且極不穩(wěn)定。④一些五保老人、低保老人、重點(diǎn)優(yōu)撫對(duì)象依靠政府和社會(huì)救濟(jì)為主要生活來(lái)源，老人生活受身體健康狀況的影響較大。⑤一些低齡老人（指有一定勞動(dòng)能力的、身體健康的）通過(guò)曬鹽、做小工能自食其力，但老人生活受身體健康狀況的影響很大。

4、空巢老人的身體狀況。生活完全能自理的占空巢老人總數(shù)的90.56%，部分能自理的占7.**%，不能自理的占2.36%。

摘要：養(yǎng)老直接關(guān)系到農(nóng)村秩序的穩(wěn)定與農(nóng)業(yè)的可持續(xù)，由于固有的道德體系的崩潰和農(nóng)村商品的發(fā)展，通過(guò)構(gòu)建和不斷完善農(nóng)村養(yǎng)老體系來(lái)規(guī)范農(nóng)村養(yǎng)老已是大勢(shì)所趨，“以家庭養(yǎng)老為主導(dǎo)，強(qiáng)化養(yǎng)老保險(xiǎn)、引進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，建立多種形式并存的農(nóng)村養(yǎng)老保障體系”的價(jià)值定位既符合中國(guó)農(nóng)村的實(shí)際，又有利于操作和實(shí)施。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老;農(nóng)村養(yǎng)老;家庭養(yǎng)老;養(yǎng)老保險(xiǎn);

人總是要老的，這是一種客觀的不可逆轉(zhuǎn)的趨勢(shì)。人老的直接后果就是獲得生存條件的各種能力逐漸喪失，那么，曾經(jīng)為這個(gè)社會(huì)做出過(guò)貢獻(xiàn)的老人們?cè)谄浍@得生存的能力逐漸失去時(shí)，誰(shuí)應(yīng)該向老人伸出援助之手，為其提供物質(zhì)和精神的幫助呢？這就是養(yǎng)老問(wèn)題。隨著計(jì)劃生育政策在農(nóng)村的實(shí)施，擁有中國(guó)大多數(shù)老年人口的農(nóng)村地區(qū)將迅速出現(xiàn)家庭小型化的傾向。同時(shí)，農(nóng)村勞動(dòng)力向城市的流動(dòng)、農(nóng)村年輕一代道德觀念的下降等因素，都使得傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老形式面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。不難想象，在新的世紀(jì)，農(nóng)村養(yǎng)老問(wèn)題將是我國(guó)最大的社會(huì)問(wèn)題之一。農(nóng)村養(yǎng)老這個(gè)被我們回避了半個(gè)世紀(jì)的課題，在人權(quán)制度逐漸完善、社會(huì)物質(zhì)文化水平不斷提高的今天，我們已經(jīng)沒(méi)有了回避理由。

一、中國(guó)農(nóng)村傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老的基礎(chǔ)

養(yǎng)兒防老是中國(guó)農(nóng)村幾千年的傳統(tǒng)養(yǎng)老方式，這種以家庭作為最基本的養(yǎng)老模式得以長(zhǎng)期存在的基礎(chǔ)是什么？對(duì)這個(gè)問(wèn)題的深層次將成為我們?cè)O(shè)計(jì)今天的農(nóng)村養(yǎng)老制度的重要依據(jù)。

（一）家庭養(yǎng)老的客觀條件分析

摘要：現(xiàn)階段，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)成為人們關(guān)注的兩大重點(diǎn)內(nèi)容，而隨著時(shí)代的發(fā)展，盡管二者之間存在一些矛盾，但是已經(jīng)逐漸呈現(xiàn)了融合的趨勢(shì)。文章中針對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，重點(diǎn)探究了二者的融合，這對(duì)于我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度具有十分重要的作用。

關(guān)鍵詞：社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)；商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)；融合

現(xiàn)階段，社會(huì)保障制度是一個(gè)國(guó)家最為重視的內(nèi)容之一，加強(qiáng)社會(huì)保障制度，不僅是推動(dòng)社會(huì)不斷發(fā)展的重要舉措，同時(shí)也是保障人們老有所養(yǎng)的基本途徑，以免退休之后生活質(zhì)量急劇下降。但是，受信息、科學(xué)技術(shù)不斷發(fā)展的影響，人們的經(jīng)濟(jì)水平也在不斷提升，人們的人均壽命在不斷延長(zhǎng)，這和社會(huì)養(yǎng)老金缺失、通貨膨脹等問(wèn)題出現(xiàn)了十分尖銳的矛盾。所以，如何發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)于社會(huì)保障制度的重要意義，并將二者進(jìn)行融合，是當(dāng)前有關(guān)部門研究的重要內(nèi)容，這也對(duì)推動(dòng)兩種保障制度的共同進(jìn)步發(fā)揮了重要的作用。

一、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)也被稱為老年保險(xiǎn)，這種保險(xiǎn)制度是在國(guó)家立法的基礎(chǔ)上，以強(qiáng)制的手段征集社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，以此構(gòu)成養(yǎng)老基金，在勞動(dòng)人員退休之后將之前所繳納的退休金以支付的形式退還，對(duì)勞動(dòng)人員的基本需求進(jìn)行保障的社會(huì)保障制度，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)是社會(huì)保障制度中最為重要的內(nèi)容之一。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的最終目的是收獲養(yǎng)老金，屬于長(zhǎng)期人身險(xiǎn)的一種，同時(shí)也是年金保險(xiǎn)所包含的一種形式，作為社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充，也被稱作退休金保險(xiǎn)。立足于經(jīng)濟(jì)學(xué)角度，商業(yè)保險(xiǎn)其實(shí)是以融資的形式分?jǐn)傄馔鈸p害的一種形式，也就是利用保險(xiǎn)合同的方式，以營(yíng)利為基礎(chǔ)的一種保險(xiǎn)模式，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)主體是專門的保險(xiǎn)企業(yè)。在締約商業(yè)保險(xiǎn)關(guān)系時(shí)，是以當(dāng)事人自愿為前提締約的合同關(guān)系，而投保人則要依照合同的規(guī)定，將保險(xiǎn)費(fèi)支付給保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)公司會(huì)在合同的基礎(chǔ)上承擔(dān)因事故或是被保險(xiǎn)人死亡、疾病、達(dá)到年齡期限等導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)損失支付保險(xiǎn)金的責(zé)任。

二、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)區(qū)別

一、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展

1978年黨的十一屆三中全會(huì)以后，隨著改革開放和經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)行，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)入了改革、發(fā)展階段。全國(guó)各地從20世紀(jì)80年代初開始，對(duì)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行了改革探索，主要經(jīng)歷了以下幾個(gè)轉(zhuǎn)變。一是由企業(yè)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣?huì)保險(xiǎn)，二是由企業(yè)一方負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)變?yōu)閲?guó)家、企業(yè)、職工共同負(fù)擔(dān)，三是由現(xiàn)收現(xiàn)付向部分積累的籌資模式轉(zhuǎn)變。四是由單一層次養(yǎng)老保險(xiǎn)向多層次轉(zhuǎn)變。經(jīng)過(guò)20多年的不斷努力，已建立起了一套基本適合我國(guó)國(guó)情的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。

目前我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基本框架分為三個(gè)層次，第一層次是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，第二層次是企業(yè)年金，第三層次是個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)。占主導(dǎo)地位的仍然是第一層次基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，它是由國(guó)家立法強(qiáng)制實(shí)行的政府行為，全體勞動(dòng)者必須參加，保證職工退休后的基本生活需要。實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的基金統(tǒng)籌模式。給付方式是規(guī)定受益制與規(guī)定繳費(fèi)制相結(jié)合，屬于混合性的保險(xiǎn)。其中社會(huì)統(tǒng)籌部分屬于規(guī)定受益制，而個(gè)人賬戶部分屬于規(guī)定繳費(fèi)制。第二層次是企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，依據(jù)國(guó)家政策和本企業(yè)經(jīng)濟(jì)狀況建立的、旨在提高職工退休后生活水平、對(duì)國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行重要補(bǔ)充的一種養(yǎng)老保險(xiǎn)形式。給付方式是規(guī)定繳費(fèi)制。第三層次完全是一種個(gè)人行為，職工個(gè)人按自己的意愿決定是否投保、投保的水平和選擇經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，為自己的退休生活而作的一種預(yù)防性儲(chǔ)蓄安排，給付方式也是規(guī)定繳費(fèi)制計(jì)劃，該計(jì)劃是一種個(gè)人行為，并不是社會(huì)意義上的養(yǎng)老金。

二、企業(yè)養(yǎng)老金會(huì)計(jì)處理的發(fā)展

企業(yè)對(duì)養(yǎng)老金的會(huì)計(jì)處理也相應(yīng)發(fā)生了一系列的變化，主要是在“社會(huì)福利觀”或“勞動(dòng)報(bào)酬觀”的理念影響下進(jìn)行的，是由收付實(shí)現(xiàn)制向權(quán)責(zé)發(fā)生制的轉(zhuǎn)換。

社會(huì)福利觀認(rèn)為：職工在職時(shí)領(lǐng)取工資，是按勞分配，退休后不再?gòu)氖聧徫恍缘膭趧?dòng)，但卻領(lǐng)取養(yǎng)老金，這是對(duì)剩余價(jià)值的再分配，實(shí)質(zhì)上隸屬于社會(huì)福利的范疇。與此相應(yīng)的養(yǎng)老金成本的會(huì)計(jì)核算采用的是“收付實(shí)現(xiàn)制”。我國(guó)傳統(tǒng)體制下的養(yǎng)老金支付即是該觀點(diǎn)的體現(xiàn)，養(yǎng)老金支付往往由國(guó)家和企業(yè)包攬。企業(yè)職工在職期間并不確認(rèn)養(yǎng)老金成本，只是在實(shí)際支付養(yǎng)老金時(shí)列為“營(yíng)業(yè)外支出”或“管理費(fèi)用”。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，這一觀點(diǎn)的弊端日漸暴露，一是養(yǎng)老金費(fèi)用沒(méi)有預(yù)提，企業(yè)無(wú)法估計(jì)未來(lái)應(yīng)付養(yǎng)老金數(shù)額：二是成本和收益不相配比，使得企業(yè)各期的損益缺乏可比性。不利于企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)。

根據(jù)安排，現(xiàn)將《市2020年養(yǎng)老服務(wù)和智慧養(yǎng)老工作實(shí)施方案》解讀如下：

一、文件出臺(tái)的背景和依據(jù)

（一）文件出臺(tái)的背景

為貫徹落實(shí)《省人民政府關(guān)于加快發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的實(shí)施意見》、《市人民政府關(guān)于發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的實(shí)施意見》等精神，推進(jìn)我市養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)發(fā)展，創(chuàng)新發(fā)展我市智慧養(yǎng)老，結(jié)合我市實(shí)際，制定本實(shí)施方案。另外，此項(xiàng)工作是省政府確定的2020年民生工程之一，通過(guò)實(shí)施此項(xiàng)民生工程，有利于構(gòu)建多層次養(yǎng)老服務(wù)，豐富我市老年人養(yǎng)老服務(wù)需求，增強(qiáng)老年人養(yǎng)老服務(wù)獲得感和幸福感，為助力脫貧攻堅(jiān)，全面建成小康社會(huì)貢獻(xiàn)民政力量。

（二）文件出臺(tái)的依據(jù)

1.《省構(gòu)建多層次養(yǎng)老服務(wù)體系（2018-2020年）行動(dòng)計(jì)劃》；

本文作者：郝金磊賈金榮工作單位：蘭州商學(xué)院

（一）數(shù)據(jù)來(lái)源本文研究所用數(shù)據(jù)來(lái)自于實(shí)地調(diào)查，調(diào)查范圍主要集中于山東省青島市黃島區(qū)紅石崖社區(qū)的西屯村、小殷村、山李村和山王村。在城鎮(zhèn)化建設(shè)、跨海大橋建設(shè)及招商企業(yè)廠房建設(shè)中，這些村莊的大量土地被征為非農(nóng)建設(shè)用地。為確保能夠獲得完整、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，本次調(diào)查采用入戶一對(duì)一的方式與當(dāng)?shù)厥У剞r(nóng)民進(jìn)行交流。問(wèn)卷可觀測(cè)變量的設(shè)計(jì)采用李克特五級(jí)量表法，同意用“5”表示，有些同意用“4”表示，一般用“3”表示，有些不同意用“2”表示，不同意用“1”表示。調(diào)查結(jié)束后對(duì)問(wèn)卷進(jìn)行了集中檢驗(yàn)，共獲得有效問(wèn)卷142份，占問(wèn)卷總數(shù)的90．4％。問(wèn)卷回收后，對(duì)問(wèn)卷調(diào)研數(shù)據(jù)進(jìn)行了信度和效度檢驗(yàn)，問(wèn)卷的整體Cronbach’α值為0．9，由于信度系數(shù)大于0．8，表明問(wèn)卷具有較好的內(nèi)部一致性；同時(shí)，問(wèn)卷中11個(gè)可觀測(cè)變量的標(biāo)準(zhǔn)因子荷載系數(shù)都在0．5以上，表明各測(cè)量變量的設(shè)計(jì)較為理想，各潛變量的結(jié)構(gòu)效度良好。（二）模型構(gòu)建計(jì)劃行為理論認(rèn)為，人的行為意愿除由行為態(tài)度和主觀規(guī)范決定外，還受感知行為控制的影響［4］，因此可建立結(jié)構(gòu)方程模型（SEM，structuralequationmodel）來(lái)測(cè)量以上因素與失地農(nóng)民養(yǎng)老模式選擇意愿之間的因果關(guān)系。結(jié)構(gòu)方程模型構(gòu)建的假設(shè)條件主要包括：行為態(tài)度對(duì)失地農(nóng)民養(yǎng)老模式選擇意愿正向影響顯著，積極的行為態(tài)度有助于農(nóng)民產(chǎn)生合理的選擇意愿；主觀規(guī)范對(duì)失地農(nóng)民養(yǎng)老模式選擇意愿具有顯著的正向影響；感知行為控制對(duì)失地農(nóng)民養(yǎng)老模式選擇意愿具有顯著的正向影響。根據(jù)以上假設(shè)，模型中各變量間的關(guān)系用三個(gè)矩陣方程式表示［5］17：η＝Γξ＋Bη＋ζ（1）y＝Λy＋ε（2）x＝Λx＋δ（3）其中η為內(nèi)生潛變量；ξ為外生潛變量；Γ為外生變量間結(jié)構(gòu)系數(shù)矩陣，反映外生變量對(duì)內(nèi)生變量的影響；B為內(nèi)生潛變量間結(jié)構(gòu)系數(shù)矩陣，反映內(nèi)生變量之間的關(guān)系；ζ為結(jié)構(gòu)方程的誤差項(xiàng)；x為外生觀測(cè)變量；y為內(nèi)生指標(biāo)矩陣；Λx為外生觀測(cè)變量在外生潛變量上的因子載荷矩陣；Λy為內(nèi)生觀測(cè)變量在內(nèi)生潛變量上的因子載荷矩陣；ε為內(nèi)生變量的誤差項(xiàng)；δ為內(nèi)生變量的誤差項(xiàng)。依據(jù)本文研究實(shí)際和矩陣方程式，將失地農(nóng)民養(yǎng)老模式選擇意愿影響因素結(jié)構(gòu)方程模型具體表示為：y1＝Γ11x9＋Γ12x10＋Γ13x11＋ζ1y2＝B21y1＋Γ21x1＋Γ22x2＋Γ23x3＋ζ2y3＝B31y1＋Γ31x4＋Γ32x5＋Γ33x6＋ζ3y4＝B41y1＋Γ41x7＋Γ42x8＋ζ4其中yi分別代表潛變量養(yǎng)老模式選擇意愿、行為態(tài)度、主觀規(guī)范和感知行為控制；xi代表反映潛變量的11個(gè)可觀測(cè)變量（見圖1）；Γij代表各潛變量與可觀測(cè)變量間的載荷系數(shù)；Bij代表潛變量間的路徑系數(shù)；ζi代表殘差項(xiàng)。二、實(shí)證研究（一）驗(yàn)證性因子分析通過(guò)相關(guān)系數(shù)矩陣可以發(fā)現(xiàn)，變量間的相關(guān)系數(shù)大多大于0．3，且在5％的統(tǒng)計(jì)水平下顯著。此外，本文數(shù)據(jù)檢驗(yàn)的KMO值為0．687，Bartlett球形度檢驗(yàn)近似卡方值為1682．2，且在1％的統(tǒng)計(jì)水平下顯著，根據(jù)統(tǒng)計(jì)學(xué)標(biāo)準(zhǔn)，適宜進(jìn)行因子分析。利用AMOS7．0軟件進(jìn)行驗(yàn)證性因子分析，得到結(jié)果如表2所示。根據(jù)模型路徑／載荷分析結(jié)果，11個(gè)可觀測(cè)變量的C．R值都大于2，表明載荷系數(shù)估計(jì)具有顯著性，可觀測(cè)變量對(duì)潛變量的衡量具有較強(qiáng)的會(huì)聚有效性；潛變量y2、y3、y4與y1之間的標(biāo)準(zhǔn)化路徑系數(shù)分別為0．409、0．407、0．871，且都通過(guò)了1％統(tǒng)計(jì)水平下的顯著性檢驗(yàn)，表明失地農(nóng)民的行為態(tài)度、主觀規(guī)范和感知行為控制對(duì)其養(yǎng)老模式選擇意愿的正向影響效應(yīng)顯著。驗(yàn)證性因子分析后，通過(guò)對(duì)信息指數(shù)、絕對(duì)擬合指數(shù)和相對(duì)擬合指數(shù)等指標(biāo)的分析發(fā)現(xiàn)，本文所建結(jié)構(gòu)方程模型的擬合程度較高，可以用來(lái)做下一步的模型分析。（二）結(jié)構(gòu)方程模型分析由表2可知，行為態(tài)度與失地農(nóng)民養(yǎng)老模式選擇意愿間的標(biāo)準(zhǔn)化路徑系數(shù)為0．409，且在1％的統(tǒng)計(jì)水平下顯著，表明行為態(tài)度對(duì)農(nóng)民意愿具有顯著的正向影響，這與模型假設(shè)相符。保障基本生活需要、提高生活質(zhì)量、抵御養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)的訴求對(duì)失地農(nóng)民行為態(tài)度的影響較大，都通過(guò)了1％水平下的顯著性檢驗(yàn)，表明失地農(nóng)民養(yǎng)老需求的滿足具有一定的前瞻性，養(yǎng)老的目標(biāo)也不僅僅局限于基本生活需要的滿足，而是在保障年老后基本生活需要的基礎(chǔ)上追求生活質(zhì)量的提高。主觀規(guī)范與失地農(nóng)民養(yǎng)老模式選擇意愿間的路徑系數(shù)為0．407，且通過(guò)了1％統(tǒng)計(jì)水平下的顯著性檢驗(yàn)，表明主觀規(guī)范對(duì)失地農(nóng)民養(yǎng)老模式選擇意愿正向影響顯著，符合模型的假設(shè)條件。個(gè)人意見、子女意見及親友意見對(duì)主觀規(guī)范的影響通過(guò)了1％統(tǒng)計(jì)水平下的顯著性檢驗(yàn)，其中子女意見和親友意見的載荷系數(shù)分別為0．929、0．973，表明對(duì)失地農(nóng)民的主觀規(guī)范及養(yǎng)老模式選擇意愿影響較大。感知行為控制與失地農(nóng)民養(yǎng)老模式選擇意愿間的標(biāo)準(zhǔn)化路徑系數(shù)為0．871，且在1％的統(tǒng)計(jì)水平下顯著，表明高的感知行為控制在較大程度上影響農(nóng)民的選擇意愿，與模型的假設(shè)條件相符。反映感知行為控制的兩個(gè)可觀測(cè)變量的標(biāo)準(zhǔn)載荷系數(shù)分別為0．627、0．886，且都通過(guò)了1％水平下的顯著性檢驗(yàn)，表明自身養(yǎng)老模式選擇條件、國(guó)家政策支持力度對(duì)失地農(nóng)民的感知行為控制及養(yǎng)老模式選擇意愿的影響較大。

本文依據(jù)計(jì)劃行為理論構(gòu)建結(jié)構(gòu)方程模型，對(duì)失地農(nóng)民養(yǎng)老模式選擇意愿的影響因素進(jìn)行了研究，結(jié)果表明：（1）由于當(dāng)前單一養(yǎng)老模式難以承擔(dān)起養(yǎng)老重負(fù)，失地農(nóng)民在意愿上傾向于選擇多元化的養(yǎng)老模式。失地農(nóng)民的行為態(tài)度、主觀規(guī)范及感知行為控制對(duì)其養(yǎng)老模式選擇意愿影響顯著；（2）失地農(nóng)民對(duì)于保障基本生活需要、提高生活質(zhì)量及抵御養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)的訴求對(duì)其行為態(tài)度及養(yǎng)老模式選擇意愿影響顯著，其中提高生活質(zhì)量的主觀訴求影響效應(yīng)最大；（3）失地農(nóng)民的個(gè)人意見、子女意見及親友意見對(duì)其主觀規(guī)范及養(yǎng)老模式選擇意愿的影響顯著，其中子女意見和親友意見的影響效應(yīng)更為顯著；（4）失地農(nóng)民自身?xiàng)l件、國(guó)家政策對(duì)其感知行為控制及養(yǎng)老模式選擇意愿影響顯著。在人口“雙齡化”的背景下，社會(huì)的轉(zhuǎn)型、城鎮(zhèn)化的加快給失地農(nóng)民的養(yǎng)老帶來(lái)了巨大沖擊［6］。在失去養(yǎng)老的最后一道屏障———土地后，農(nóng)民的養(yǎng)老模式選擇意愿也受到了較大的影響。為有效抵御失地農(nóng)民的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)其養(yǎng)老模式選擇意愿的影響因素，可采取以下措施：（1）繼續(xù)發(fā)揮子女養(yǎng)老保障的功能，鞏固“親子關(guān)系反饋”對(duì)失地農(nóng)民養(yǎng)老的重要保障作用；重視通過(guò)自我養(yǎng)老資源積累規(guī)避養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)，鼓勵(lì)失地農(nóng)民將部分土地補(bǔ)償金轉(zhuǎn)化為養(yǎng)老資源；積極探索失地農(nóng)民養(yǎng)老保障的社會(huì)模式，充分發(fā)揮正規(guī)化養(yǎng)老在失地農(nóng)民養(yǎng)老保障中的作用。（2）轉(zhuǎn)變農(nóng)民養(yǎng)老觀念，提高農(nóng)民對(duì)于養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)、養(yǎng)老目標(biāo)的認(rèn)識(shí)，在滿足基本生活需要的基礎(chǔ)上關(guān)注農(nóng)民年老后生活質(zhì)量的提高［7］。（3）利用國(guó)家開展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的契機(jī)，加強(qiáng)對(duì)正規(guī)化養(yǎng)老模式的宣傳，通過(guò)改變失地農(nóng)民個(gè)人意見、子女意見和親友意見影響其主觀規(guī)范，進(jìn)而做出合理的養(yǎng)老模式選擇。（4）政府應(yīng)調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，拓寬失地農(nóng)民的增收渠道，強(qiáng)化其養(yǎng)老模式選擇的自身?xiàng)l件；同時(shí)，國(guó)家應(yīng)積極探索新農(nóng)保與失地保障的相關(guān)政策，支持農(nóng)民多元化的養(yǎng)老模式選擇意愿。

摘要：中國(guó)老年人口增長(zhǎng)迅速，加上巨大的養(yǎng)老金缺口，使得人們更加關(guān)注養(yǎng)老保障問(wèn)題。我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還存在許多問(wèn)題，而作為補(bǔ)充基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)遠(yuǎn)未發(fā)揮其作用。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)能夠?yàn)橛脩籼峁└叩谋Ｕ?、多種形式的產(chǎn)品、收益水平的提升。最為主要的，是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)能夠滿足城鎮(zhèn)居民多種層次的養(yǎng)老保障需求。因此，研究我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)制度的協(xié)調(diào)發(fā)展，提高商業(yè)保險(xiǎn)在我國(guó)養(yǎng)老保障體系中所占比例和作用具有重要意義。

關(guān)鍵詞：商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn);社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn);協(xié)調(diào)度

一、世界先進(jìn)制度下養(yǎng)老保險(xiǎn)模式

目前，世界先進(jìn)的保險(xiǎn)制度均是依照保險(xiǎn)的“三支柱”模式進(jìn)行建立的，但在“三支柱”之下也有各自不同的特點(diǎn)。下面簡(jiǎn)要介紹美國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式。

1.鼓勵(lì)發(fā)展多支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。首先，美國(guó)政府推動(dòng)企業(yè)和個(gè)人貢獻(xiàn)力量，共同構(gòu)建養(yǎng)老保障體系。這其中包括推出政策，扶持企業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃，提出個(gè)人賬戶制度，這些都為社會(huì)養(yǎng)老分擔(dān)了一定的壓力。另外，為了構(gòu)建“三支柱”模式養(yǎng)老保障制度，美國(guó)政府還出臺(tái)了許多稅收優(yōu)惠政策，入繳費(fèi)稅收延遲支付以及企業(yè)繳費(fèi)的稅前扣除等政策鼓勵(lì)企業(yè)為員工提供養(yǎng)老保障，這些措施加速了個(gè)人養(yǎng)老金制度的發(fā)展。

2.建立社會(huì)保障信托基金制度。社會(huì)保障基金制度的初衷是使養(yǎng)老金能夠有效增值，提高保障效用。美國(guó)政府提高了養(yǎng)老金的繳稅水平，社會(huì)保障署將多余的稅金轉(zhuǎn)入社保信托基金，并聘請(qǐng)專業(yè)投資人進(jìn)行投資，投資收益收回后繼續(xù)充實(shí)到信托基金中，實(shí)現(xiàn)滾動(dòng)發(fā)展。

養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革在于保障廣大退休人員的晚年基本生活，關(guān)系到社會(huì)穩(wěn)定和老齡化社會(huì)的順利過(guò)渡。現(xiàn)在，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)改革正處于過(guò)渡期，預(yù)測(cè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)行情況，對(duì)于完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的安排具有重要意義。本文針對(duì)文獻(xiàn)[1]提出的問(wèn)題，建立一系列的預(yù)測(cè)方法。

1社會(huì)平均工資的預(yù)測(cè)

養(yǎng)老金的發(fā)放與社會(huì)平均工資有著密切的關(guān)系。社會(huì)平均工資是指某地區(qū)（如某?。┌茨杲y(tǒng)計(jì)的職工平均工資。一般來(lái)說(shuō)，社會(huì)平均工資逐年增長(zhǎng)，增長(zhǎng)率并不固定且隨地區(qū)而異，所以預(yù)測(cè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)行，首先要預(yù)測(cè)社會(huì)平均工資的變動(dòng)。文獻(xiàn)[1]給出了山東省1978年至2010年的職工平均工資統(tǒng)計(jì)表，要求以此為依據(jù)，預(yù)測(cè)該省從2011年至2035年的年平均工資。

1.1預(yù)測(cè)模型的理論分析

設(shè)y為年工資、t為時(shí)間，為避免計(jì)算數(shù)據(jù)的畸變，用t=1表示1978年，t=33表示2010年。文獻(xiàn)[1]給出了33個(gè)數(shù)據(jù)yt（1≤t≤33），其中y33=32074（單位：元，下同）。經(jīng)濟(jì)性增長(zhǎng)預(yù)測(cè)通常考慮指數(shù)模型y=aekt或邏輯斯蒂模型[2]y=（a+be-kt）-1，其中a、b、k為待定參數(shù)。前者可化為線性回歸，但預(yù)測(cè)值會(huì)無(wú)限增長(zhǎng)，且增速越來(lái)越大，不符合實(shí)際情況；后者不能線性化，用最小二乘擬合需做三維非線性搜索。有人在邏輯斯蒂模型中先選定k或a，經(jīng)回歸擬合后再設(shè)法做一些調(diào)整，但這些方法的預(yù)測(cè)結(jié)果都顧此失彼，經(jīng)不起關(guān)于合理性的質(zhì)疑。預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性，當(dāng)然最好由實(shí)踐檢驗(yàn)，但“將來(lái)”尚未發(fā)生，檢驗(yàn)無(wú)從談起。事實(shí)上，預(yù)測(cè)不總是準(zhǔn)確的，其優(yōu)劣只能用合理性來(lái)評(píng)判，有了合理性，才會(huì)有可靠性。一個(gè)好的預(yù)測(cè)，應(yīng)該滿足以下三個(gè)基本條件：

（1）預(yù)測(cè)模型要有理論依據(jù)的支持。邏輯斯蒂模型具有阻滯性質(zhì)，有經(jīng)濟(jì)理論的支持，可信度有保障。指數(shù)模型只能在變型期工資快速增長(zhǎng)階段有效，用于長(zhǎng)期預(yù)測(cè)，缺少理論依據(jù)。