導語：如何才能寫好一篇對金融風險管理的認識，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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電力行業所面臨的金融風險按照不同的驅動因素可以分為市場風險、信用風險、操作風險和財務風險。其中匯率、利率等金融市場變量的變化或波動而引起的指的是市場風險，在日常生活中由于電力企業涉及到的原材料和機電等產品是受到進出口業務比較多的，其要更多的關注匯率波動的變化，對此帶來的影響。由于市場利率水平的變動而引起企業未來收益的變化的不確定性是利率風險，很多電力企業都是通過銀行借貸來進行融資，由于很多用戶付款不及時造成了電力企業無法及時讓款項到賬，這就會影響電氣日常現金流的流動，如果這些呆賬、壞賬一旦形成就十分不李云上游電力企業的經營，進而就會使得整個行業產業鏈爆發行業信用危機，影響和危害巨大。由于內控機制不健全所產生的違規操作行為的可能性指的是電力行業的操作風險，操作風險大部分是和內部控制制度的建設聯系起來的，虛假的財務報告、不真實的會計信息、電力項目投標的商業賄賂等各種違規行為是操作風險導致的結果。這又主要是由于相關的監管機制不到位，沒有嚴格、完善的審計監督體制就不能有效形成相關的制度約束，自然在執行上也會存在很多的問題。

二、我國電力行業金融風險管理的現狀及問題

(一)沒有在電力行業形成長期的金融風險管理觀念

由于金融類企業的其經營的產品多和金融投資息息相關，但是電力企業作為非金融企業其主要經營的產品與之有十分巨大的區別。在現實工作中，很對電力企業的相關上級和領導沒有足夠的意識到金融風險管理的好壞對企業的重要性，在日常的工作中對這一塊就存在一些盲區和不足。這主要表現在兩個方面:首先，是沒有足夠的金融風險防范觀念，對于金融風險對企業實現經營目標的重要影響很多電力企業管理者沒有足夠的認識。在企業風險管理的過程中沒有充分的重視金融風險管理。然后表現在對金融風險的認識能力上，在金融知識的積累方面很多的電力企業管理人員缺乏，從而不能讓相關的專業人士對企業實現有效的金融風險管理。

(二)在金融風險避險工具方面很多電力企業沒有足夠的了解

金融類企業在進行日常管理中主要追求收益，而非金融企業則并非如此，尤其在中國作為壟斷的電力行業，電力企業在金融管理過程中的主要目標是實現保值。目前在電力行業沒有充分的應用用于防范金融市場風險的套期保值工具。一方面電力企業的相關領導對金融風險管理的重要性認識不深刻全面，導致自己的認識盲區，從而帶動下面員工也是這種狀態;另外一個方面則是，商業銀行所提供的金融衍生產品過分單一，這又主要是因為我國當前金融市場整體發展不協調造成的。

(三)信用風險控制工具的可靠性太差

在國內電力企業中目前還沒有進行有效的商賬管理，在國內剛剛形成企業資信評估的觀念，高銷售額是很多電力企業主要追求的目標，在訂單簽署之前并沒有對客戶進行信用狀況的調查，這就會造成收款時的各種問題。另外，只有有限的渠道幫助企業獲取客戶和供應商信用狀況，這主要是因為我國還沒有成熟的信用評級體制，沒有完善的評級機制，這樣就會使電力企業在對自己的客戶劃分信貸等級存在一定的困難。

(四)沒有將電力行業金融風險管理的內控體系的作用充分發揮出來

傳統的國有工業企業構成了我國主要的電力支柱企業，改革開放以來的股份制對于我國的制度建設有很強的促進作用，但是目前我國的電力企業在金融風險的評估、審計方面還沒有較強的能力?？偟膩碚f，電力企業的內控功能弱化以及內部審計功能弱化造成了風險管理責任的弱化，這樣就無法有效的提升風險管理能力。其中內部審計部門存在審計人員工作素質不高，能力不強，工作狀態懶散等問題，造就當前國有企業內部審計功能弱化的主要表現。

三、建設我國電力行業金融風險管理的主要措施

(一)通過電力企業經營管理理念的轉變增強金融風險管理意識

要加強我國電力企業金融風險管理就必須要轉變原有的傳統觀念，應當像重視生產經營風險一樣重視金融風險管理，應當從全局的角度長期的進行金融風險管理工作。因此企業的管理人員應做好風險管理文化的帶頭作用，通過險管理方面的培訓和溝通來逐步的增強風險意識，這樣能夠使員工不斷的從經驗中吸取教訓。同時在金融風險管理文化宣傳方面電力企業也要加強，企業文化對于員工的影響是潛移默化的，任何一個員工都會受到自身企業文化的熏陶。

(二)對電力行業金融風險管理組織機構的建設進行完善

應當對金融風險管理組織機構建設進行完善，主要包括規范相關部門的管理責任，引進和培養合格的風險管理專業人才等，這樣能夠使電力企業管理及時的作出風險控制決策，對企業金融風險管理的具體職責進行明確。

(三)完善電力企業金融風險管理工具

通過電力企業金融風險管理工具的完善來提高企業的風險管理人力是很重要的，電力企業應當在與金融企業合作的過程中通過對金融衍生工具的充分應用來規避相應的風險。另外，也需要電力企業相關的領導足夠重視這一塊的建設，堅持對形式的把握，不斷的改進相關的制度完善，加強電力行業金融風險管理的控制制度建設，是金融風險管理部門有效的對電力企業的金融風險進行管理。

四、總結

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關鍵詞：金融風險管理；發展趨勢；管理意義

通過對金融風險進行有效的控制，不但可以為經濟的發展營造穩定的發展環境，促進經濟的可持續發展，而且還有助于保證經濟主體在金融風險中不會受到較大的干擾?；诖?，為保證經濟主體進行最大化的收益與最小的損耗，應通過強化對金融風險控制，合理對其進行預測，有針對性的制定相應的方案，確保經濟主體金融風險中的整體安全性，最大程度化降低經濟主體的受損程度。

一、金融風險管理的特點

（一）不穩定性金融活動作為經濟活動的關鍵所在，通過健康的金融活動，可以促進經濟平穩發展，但也存在一定的負面影響，如果不能夠很好把握金融風險，將會帶來經濟蕭條等問題。由此可見，金融風險往往存在較大的不確定性。眾所周知，金融風險還存在較大的危害性，一旦發生較大的金融風險，極有可能造成國際上的影響。金融危機的出現，不但為各個國家的經濟發展造成較大的影響，而且造成了物價大幅度提升，導致很多企業面臨著倒閉的狀態，并且也為人們的生活造成較大的影響。

（二）挑戰性在金融風險客觀性與不穩定性影響下，金融風險的爆發需要經過漫長的時間。隨著金融活動的不斷增加，很多金融問題疊加到一定程度后，便引發金融風險。由于當前這種情況所決定，才充分體現出了金融風險的可判定性與可分析性，各個地區和國家通過對其進行深入分析，并且根據實際的特點，有針對性的制定相應的應對方案，最大限度將金融風險控制在可控的范圍呢，最大程度化降低金融其帶來的影響，減少為人們帶來的損失。

（三）雙面性在對金融風險進行分析的時候，要采用發展的眼光看問題，提高對金融風險的認知程度，積極采取有效應對措施，重點加強對金融風險的把控，最大程度化發揮金融風險的防御效果，積極應對金融風險，促進金融活動的平穩運行。

二、金融風險的發展趨勢分析

（一）加大金融風險文化管理力度在對金融風險進行控制的過程中，具體可從以下幾個方面著手：確立與金融風險管理相關的文化管控力度，同時要樹立科學的金融管理理念，創新金融風險管理模式，促進金融風險管控工作全面發展。為了最大限度對金融風險進行控制，則需要深度對金融風險進行研究和分析，不斷完善相關應急預防機制，同時要根據具體實際情況，不斷完善相關預防對策，增加預防風險意識。在實際的管理過程當中，如果出現相關問題時，可對風險來源進行嚴格的審查，并引起足夠的重視，避免出現再次發生風險的可能。在保證當前工作的基礎上，還應當注重人文色側人文主義、人文理念對企業經營的影響，堅持以人性為基本理念開展相關活動，以此來保證企業管理的穩定性，進而降低風險的概率。

（二）提升管理金融風險的水準隨著金融行業的不斷拓展，在一定程度上增加了風險發生的幾率，基于當前這種情況下，應該不斷完善金融管理水準，通過創新方式進行技術提升。只有不斷提高風險管理技術，才能夠更高的增強企業的抗風險能力。具體包括：對操作業務流程進行進行重點規范，針對已經發生的金融風險而言，需要對其發生的原因及產生的影響進行統計分析，并做好經驗上的借鑒，同時針對市場動態預測風險變化做到掌握和了解，做好風險預警準備工作。此外，強化信息技術風險管理，尤其信息化時代背景下，先進的信息技術在金融領域得到了顯著性的發展，促進了產品和業務方面的創新。在當前這個過程中，相關金融機構要根據實際需要，結合自身的發展情況，不斷完善金融風險管理制度，健全金融風險管理體系，同時要注重新技術的應用，不斷完善金融風險管理系統，做好金融風險動態化調查，一旦發現存在金融風險的可能，及時做好預警提示，以便于對金融風險進行合理化控制。

（三）金融風險管理體制創新在金融風險管理過程中，要想實現對其風險進行有效的控制，則需要增加金融活動專業化管理，確保管理與實施之間的配合，充分保證各個環節的穩定發展，根據具體實際情況，制定完善的業務操作流程。此外，還需要不斷完善相關考核機制，不斷豐富專業考核評價，重視預警在風險管理中的作用，為投資者提供重要的參考依據，以此來（下轉第75頁）保證投資的安全性。

（四）增強風險自我管控意識在金融風險控制過程中，為了促進金融行業的穩定發展，則需要注重創新和發展。在實際的創新過程中，難免會出現新的問題，在這種情況下，針對創新過程中出現的問題要及時采取有效的措施加以應對。同時，在金融創新中的問題進行全面分析，在保證足夠了解的基礎上，要制定妥善的解決方案，不斷完善風險管理策略。從金融發展表現的特點來看，其程序相對較為復雜化，形式較為多樣化，鑒于此要健全風險評估體系，確保金融風險管理得到全面落實，實現對金融風險的管理和控制。

（五）對管理金融風險的實施對策進行評估在金融風險管理過程當中，其關鍵在于做好風險評估工作，在保證相關評估工作得到科學落實的基礎上，要重點評估風險解決對策的實施效果，確保金融風險管理解決對策的可行性。通過當前工作的有效開展，有助于保證解決對策的科學性與合理性，進而保證再次進行良好的風險管控。

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我們深深感到，在強大的金融風暴來襲之時沒有哪個人、哪個企業、哪個國家能獨善其身。其次，金融風險還有一定的疊加性和積累性，也就是說金融風險的發生雖然有不確定性和客觀性，但卻不是突如其來的，它的發生需要一定時間醞釀，是由一系列金融問題、經濟問題累積到一定程度爆發形成的。因此，金融風險有可能通過科學的統計和分析去預判，當發生不利因素時，積極地做好應對和防范措施，可能會減少在金融風險帶來的危害，在一定程度上降低損失。再次，金融風險還表現出消極性和積極性。這就要求我們用客觀的眼光一分為二的去對待金融風險管理，才能起到最佳的防損效果，才能在千變萬化的金融活動中穩定生產、穩步發展、穩獲利潤。

1.1金融風險的來源

金融風險來自于多個層面，其影響因素眾多，但其主要誘因來自三個方面。第一，市場風險。隨著我國改革開放不斷深入、經濟全球化不斷加深，金融市場受國內外經濟影響十分明顯。在國內，經濟雖然不斷增長，但增長的內動力不足，特別是房產泡沫掩蓋下的經濟問題逐漸顯露出來，經濟發展中的一些矛盾開始突出，國內金融風險不斷增加。在國際上，繼亞洲金融風暴之后，美國次貸危機的影響連綿不斷，致使國際金融市場熱錢涌動，曾一度“成就”我國的經濟，很大一部分學者認為，一旦國際熱錢抽離中國，我國將出現巨大的金融動蕩。同時，隨著國際金融市場流動性的不斷增加，我國金融市場的不確定因素也在不斷增加，形成了較大的市場風險。第二，經營風險。受我國經濟發展速度、國家政策、匯率、金融業的發展等多方面影響，金融活動的不確定因素也在不斷增加，在經營過程中，金融風險的發生頻率也在不斷上升，金融活動的收益性更加難以把握，經營風險在不斷擴大。第三，技術風險。隨著現代企業電子化、信息化的普及與發展，手機、電腦等交易平臺日益被廣大的經濟主體所接受。然而隨著科技的發展，一些病毒軟件、黑客軟件日益隱蔽和危險，增加了金融活動的泄密可能。同時在金融交易中，超負荷的承載等問題也會引起網絡中斷、操作無效等問題，導致金融活動的失誤，引起一定的經濟損失，造成金融風險的加劇。

1.2金融風險的防范

在金融風險的防范中，首先，應加大對金融活動的風險評估。比如對客戶經營能力和抵御風險能力進行評估，確保資金投向的安全性。其次，做好企業的經營狀況分析，對其經營狀況進行嚴格的審核，確保金融風險的最小化。再次，加強金融行業技術水平的發展，減少因技術問題導致金融風險的可能性。此外，還應加強金融市場建設，在逐步完善金融監管的同時，減少政府對金融市場的直接干涉和控制，促進金融活動市場化、法制化不斷完善和健全?？傊?，任何經濟活動都存在一定的風險，對于金融風險的管理我們應該堅持科學的、謹慎的管理原則，增強業務能力，最大可能的規避可能存在的風險。

2.財務控制

美國次貸危機引發了全球金融危機，我國上市企業也受到了相當大的影響，財務控制對企業資金的投入和收益有積極的意義，是確保資金投入正確性的關鍵，可提高企業資源配置的效益。首先，財務控制可幫助企業實現經營目標，對企業決策做出了客觀評價。其次，財務控制可提高企業資金流動的安全性和收益性，減小企業的經營風險。再次，財務控制可以提高企業經營的信息化、科學化及內部控制能力。在全球化金融危機的環境下，不論是金融機構還是上市企業，自身的矛盾不斷凸顯。實踐證明，在金融風險管理過程中做好財務控制對減少和規避企業的經營風險有重要意義。

3.我國企業財務控制的現狀和對策

在金融危機全球化的影響下，我國金融行業的監管得到了不斷的提升和完善，企業的財務控制也在不斷完善。

3.1企業財務控制的現狀

首先，企業對金融風險管理及財務控制的認識還不足，企業財務控制的內部結構還不完善，對金融風險管理的程序還不夠健全，方法還不夠成熟。在金融危機后，大部分企業財務控制的方向發生了改變，企業深刻認識到資金鏈對企業生存的重大意義，資金的運作從爭取利益最大化變為確保企業經營活動的持續運行。同時，企業對財務控制方向的調整在金融危機后變得更有針對性和規劃性。大部分企業將風險管理作為財務控制的實施目標，有效地進行金融風險方面的分析和管理。然而，以上轉變尚處于摸索階段，一方面財務控制缺少長期的、有效的機制，且相應的監管體制還不完善，無法看到財務控制的具體效果。另一方面財務控制的手段還不健全，太過單一。其次，企業財務控制的實施不太理想。在金融危機的刺激之下，我國的財務控制水平得到了一定的改善和提高，但具體實施中還存在很多問題。第一，財務控制的環境尚不理想，企業內部組織框架尚不完善，一些財務人員對自身工作的認識不足，無法深刻體會財務控制對企業發展的重要性及金融風險管理對企業生存發展的重要性，以致財務控制達不到預期效果。第二，財務控制的內部信息交流體制不健全，企業缺少統一的、能有效操作的財務管理交流系統和制度，對于市場風險、業務風險等方面的信息資源相對匱乏，增加了企業決策的風險?？傊?，信息交流體制的不健全不但影響了金融風險管理的效果，還影響了企業的持續、穩定發展。第三，財務部門在企業中的地位不夠，一些建議難以得到企業高層的重視，并且企業對財務控制的監管體制還不完善，財務控制的效果沒有得到及時的、客觀的、公證的認知。

3.2完善財務控制的措施

為提高企業經營的有效性和效率性，財務報告必須確保其可靠性和安全性，遵從提高企業效益的同時減少企業資產損失風險的原則。首先，完善財務控制環境。企業高管應認識到財務控制的重要性，以及財務評估在企業規避經營風險中的重要作用，建立有效的金融風險預警和防范機制，有效規避金融風險。一方面確保企業各部門的獨立性，避免其他部門高管對財務部門、審計部門工作效果的影響。另一方面實施恰當的授權、問責制度，確保制度的執行，激發員工的工作熱情和風險防范意識。其次，企業上下應充分認識金融風險評估的重要性。一方面不斷提高財務部門評估風險的能力，加強其對金融風險評估意義的認識。另一方面鼓勵和培養廣大員工參與到企業風險評估中，培養員工的風險意識。再次，完善企業業務流程。一方面完善企業管理機制，使各部門都能各司其職，在本組崗位努力奉獻，積極參與到企業的建設和發展中來。另一方面完善財務管理制度，使財務管理能更好地為企業的風險管理服務，確保在金融波動中，企業資金的穩定、安全。第四，加強企業內部的信息交流。信息是現代社會企業競爭的關鍵，增強企業內部信息交流可以促進信息分析的全面性，提高信息分析的準確性，增強了企業的防風險能力。此外，確保財務部門的獨立性，防止財務信息的泄漏，提高財務部門地位，對其發現的管理缺陷能及時做出回應，減少企業損失。第五，培養專業的人才負責金融風險管理和財務控制。一方面，金融風險管理是一個非常嚴峻的企業經營任務，金融管理的效果直接影響了企業的生存和發展，因此必須選擇專業的人才，才能在管理中依靠敏銳的直覺和科學、專業的分析，實施最有效果的管理，使企業有效地規避金融風險，減少企業在金融動蕩中的損失。另一方面財務控制的專業性很強，對業務能力的要求也很高，而且資金是企業的命脈，作為企業的把脈人一定要有專業的理論知識和豐富的經驗。在人員選用上絕不能馬虎，選擇有實力的人員管控企業財務，使企業資金的運營處于最佳狀態。同時，專業的財務人員可以通過穩定企業資金流，確保企業在金融波動前能有效的預知和防范。第六，增強企業金融風險管理與財務控制的執行力度。再好的政策沒有執行就是空談，再好的方式、方法，沒有執行就看不到效果。因此在金融風險管理與財務控制中必須增強其執行力度，才能確保其管理效果。

4.結語

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關鍵詞：靜態風險；動態風險；監測風險；控制風險；評估風險

金融企業自改革開放以來，發展迅速。金融企業大多追求高收益，但往往收益與風險是同比增加的，具體的一家金融機構因經營不善而出現風險危機，有可能對整個金融體系的穩健運行構成威脅；一旦發生系統風險，金融體系運轉失靈，必然會導致全社會經濟秩序的混亂，甚至嚴重的會引發政治危機。因此企業的中要重視各項風險來源，發現風險，盡可能的規避各個環節的可控風險。本文主要講述金融企業的動態風險，項目全過程的管理，通過監測、控制風險、評估風險來實施，將企業的風險控制在可控范圍內。

一、金融企業存在的風險類型

企業風險是指對企業的戰略與經營目標實現產生影響的不確定性。企業風險分類：第一，按照金融風險產生的根源劃分，包括靜態金融風險和動態金融風險；靜態風險主要考慮社會政治環境正常情況下，由于自然力量的非常變動導致損失發生的風險，是可以通過轉移方式控制。動態風險主要考慮與社會變動有關的風險，或者是項目運營過程中發現的風險，這些風險及早發現是可以規避的。第二，按照金融風險涉及的范圍劃分，包括微觀金融風險和宏觀金融風險；這些風險主要產生原因是由于國內外宏觀經濟政策及經濟運行情況決定；第三，按照機構的類別劃分，包括銀行風險、證券風險、保險風險、信托風險等，這些類別的風險是由各行業狀況，國家產業政策決定。

二、動態風險管理的必要性和可行性

我國實行市場經濟時間不長，對于金融企業風險管理的研究和實踐處于摸索階段，與國際上先進的國家還有著較大的差距。我們必須緊跟國際風險控制發展形勢，及時了解并掌握先進的技術和理念，以適應我國金融行業發展的需要。金融風險產生的根源劃分為靜態金融風險和動態金融風險。動態金融風險主要是由企業的經營管理狀況和市場需求變動或經濟、金融體制改革等因素引起的風險。動態風險造成的后果是難以估計的，因為市場資金的需求的變動和來源都較為廣泛。金融體制改革的變化引起銀行經營方面的波動，是很難用歷史資料來推算的。動態風險可能引起的后果是雙重的，即可能給企業帶來經濟上的損失，也可能帶來額外的收益。動態風險常常是可以回避的風險，此時企業在風險面前可以處于主動地位。動態風險的不可計量性和不可保險性，其可能引起的損失是無法直接計入成本的。而且，這種風險本身還意味著可能的收益，也不能進入成本。因此金融企業的動態風險管理是企業的重中之重，它是可以規避企業風險的發生的，因此許多企業都逐漸對動態風險管理重視起來并實施了相應的對策。據普華永道2004年初對世界上1400個大中型公司的CEO進行的調查，其中38%的CEO聲稱已經建立了完整的全面風險管理體系，35%已經初步建成全面風險管理體系。16%正在計劃中，只有10%表示正在研究或尚無準備建設風險管理體系。既然這么多大型企業早已經實行了全面風險管理，因此動態風險管理肯定是必要的，更是可行的。我們可以通過健全的風險管理體系、風險評估系統按照公司統一標準，多維度進行分析，在項目管理中動態的管理風險，發現風險，對風險進行綜合考核與評價。

三、風險管控中的問題

我國風險管理的意識起步較晚，監管細則不象國外起源早?，F階段各企業中也頻繁出現一些風險，因此金融機構在對風控管理被重視起來，很多金融機構從失敗的項目中總結出一系列的控制手段和措施，也認識到在過程中風險管理的重要性。現主要明顯的風險管控問題。（一）監管機構輔助力量不足。銀行、保險、證券等相關監管機構出臺了相關的監管辦法，目的是維護行業的合法，穩建運行，從而防范和化解金融風險。但體制監管辦法較為分散，金融業務有時會有交叉情況，導致形成信息不對稱的情況。且監管機構并沒有形成有效的金融風險監測、評價、防范的體系，缺乏早期預警和早期控制等一系列科學的嚴謹制度。所以系統性的動態風險在金融企業中難以被發現，從而使監管機構的輔助力量就會顯示不足。（二）金融企業風險管理制度流程形式化。現如今大多企業都有著一整套有關風險控制的制度和流程，但具體實施時針對一系列的工具，如風險評估模型、情景分析、壓力測試等并未真正有效利用。在管理過程中對于各類工具雖然在實際工作中有所運用，但不對工作結果進行評估，不對風險類型進行認定，導致企業無法對已經出現的風險采取應對措施，從而失去了風控的意義。再者利用了風險識別工具后，又不重視時效導致風險識別的滯后，從而使企業失去了最佳控制風險的時間。以上情況使得企業風控管理形同虛設，成為企業一個形式而已。（三）風險管理不全面且不被重視?，F在金融企業業務發展迅速，各類新興金融產品陸續面世，企業間競爭演練到白熱化程序。企業往往重視業務，急于更快開拓市場，占據行業主導地位，面對行業風險，市場風險，企業信用等風險則會不太重視，一心只想搶占市場份額，企業對風險管理完全不重視。再者大多數的人認為風險是中后臺部門該去管理的事情，投資團隊往往只關注業績和利潤，而不是從項目本身出發，自己對項目風險沒有預判。進入投后階段項目有了風險就認定是風控部門的事，與投資部門無關，互相推諉。企業沒有把風險作為全員應該重視的工作，對于投委會決策時對中后臺的建議企業也沒有過多的重視，從而使項目觸發風險直接導致投資失敗。這種也是對風險管理的不全面的體現。

四、加強金融企業動態風險的措施建議

動態風險是項目全周期的管理工作，需要全體項目人員參與其中，讓全體人員了解風險，有風險意識，并能發現風險。針對風控管理的問題有以下措施建議。（一）樹立先進的風險管理文化?，F在金融企業的風險管理都有著先進的風險管理文化，但偏于技術，新的項目立項都是利用大數據，用數據模型作為投后的管理的重要管理依據。所有的管理都依據于大數據系統，導致很多企業中的員工缺乏人情味和責任心，對工作失去熱情，短期化行為比較嚴重。只有將風險管理從理論變為所有從業人員的自覺意識和行為，風險管理體系才能發揮其作用。要逐漸樹立風險管理是每一個員工的職責和觀念，而不單單是某一部門事情，是某些領導的責任。要使全體員工明確風險管理和業務發展并行不悖，動態的風險管理的過程同樣是創造價值的過程。風險存在于業務的每一個環節，金融服務的過程也就是承擔和控制風險的過程。（二）建立健全風險管理體系。公司要建立一套風險管理流程，大力推進合規文化的引領作用，推進風險合規向標準化發展。風險管理一定要有底線思維，堅持謹慎科學的風險管理理念，在經營過程中不斷的開展動態風險管理流程的建設和優化工作，逐步構建前、中、后臺的風險防控體系。風險管理并不是一個部門的工作，而是涉及每個環節的每一個相關的業務部門。管理必須科學化、精細化、系統化，這樣才能健全風險管理體系。可以通過三方面體現：（1）隨時了解金融行業局勢，逐步控制系統性的金融風險。企業定期宣導國內外金融的相關政策，讓全員了解金融局勢和政策的更新化，系統風險是企業發展層面的，不僅僅需要領導層，更需要全體員工了解參與。這樣才有利于企業規范風險管理流程的方向性、執行力。（2）強化監管過程風險；金融企業投資的項目，需要了解底層資產背景，不僅僅從財務報表、投測模型分析投資項目的風險。還要通過了解企業市場前景、企業文化、客戶滿意度等多維度進行分析了解。很多企業對于風控管理僅僅只針對報表數據分析風險，這些數據雖然是發現風險強有力的支撐，但數據有時會滯后，因此風險人員要適當走出數據分析的塔樓，事前就應該有風險意識，變被動為主動，變事后為事前，將風險控制在可控范圍內。（3）風險評估；企業全面落實監管要求，發現風險點及時上報，結合線上線下的綜合監測結果及時發現并評估風險，明確風險級別，提高企業的風險監測、風險評估、風險控制，分析決策能力。針對各項風險評估案例，內部總結分析，減少同類的風險案例，化解風險。（三）加強風險管理人員業務能力培養。隨著我國金融企業發展迅速的今天，金融企業對相關風險管理類人才的需求也在不斷的提升。在這樣的背景下，金融企業如何對風險管理人員能力的培養是迫在眉睫的事情，一方面可以加大對風險管理人才的引進力度，可以通過校企合作的方式，為金融企業提供必要的人力資源支持，定向引進優質人才；另一方面，金融企業還應該立足企業現有的人力資源，借助積極有效的內部和外部培訓機會，讓企業的員工不斷學習更好地助力企業的風險管理工作。從而提高企業風險監測、風險應對能力以及風險評估等方面的水平和能力。只有不斷的強化風險管理人才的管理能力，才能夠更好地應對今后企業在運營和發展過程當中所面臨的風險管理挑戰。

總之，風險管理是當前我國諸多金融企業在運營和發展過程當中所面臨的一個重要問題。只有科學的加強風險管理人員的能力，金融企業發展才會有一個良性的空間。五、結語金融企業圍繞總體經營目標發展過程中，企業要培育良好的風險管理文化，要將風險整合到企業文化和價值觀之中，過程中的動態管理是企業要持至以恒的。要讓全體員工意識到風險管理的重要性以及風險管理的作用。我們企業要多強化員工合規意識，教育和培訓在風險管理文化的角色，確保遵守國家的法規原則下，進一步提高監管政策傳導的廣度和深度。全面提升動態風險管理水平，將企業的風險控制在可控范圍內，這樣企業才會發展更長久，金融行業也才會有良性的發展方向。

參考文獻

［1］王子源.企業金融風險管理的策略研究［J］.商場現代化,2018（11）.

［2］鄧傲雪.金融企業全面風險管理對策研究［J］.商場現代化,2018（4）.

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關鍵詞：地方投融資平臺公司;金融風險;防范;化解

自20世紀80年代我國地方政府投融資平臺開始出現以來，地方政府普遍建立了投融資平臺，并且隨著地方政府越來越重視投融資平臺建設，地方投融資平臺公司的數量和規模不斷擴大，盡管為地方經濟發展創造了一定的條件，同時也取得了較好的成效，但同時也面臨著一定的金融風險，特別是地方政府債務危機的現象比較普遍，而且部分地區的融資平臺當期債務本息已遠超當地財政收入，潛在的金融風險一觸即發。這就需要地方政府及相關方面一定要高度重視地方投融資平臺公司金融風險防范與化解工作，特別是要運用系統思維和創新理念，著眼于破解地方投融資平臺公司面臨的一系列金融風險，采取更加有效的措施，推動地方投融資平臺公司金融風險防范與化解工作取得更大突破。

1地方投融資平臺公司面臨的金融風險

地方投融資平臺的風險已經被國家銀行、金融監管部門列為行業最高的三類風險之一。從當前地方投融資平臺公司面臨的金融風險來看，比較突出的是債務率過高，普遍存在償債能力不足的問題。比如一些地方政府為了能夠獲取更多的建設資金，利用地方投融資平臺公司進行舉債，而且已經超過全年財政收入水平，這使地方投融資平臺公司在發展的過程中可能面臨較大的金融風險；再比如還有一些地方投融資平臺公司不注重自身發展模式創新，特別是在開展投融資的過程中還沒有進行科學的研究和分析，特別是在投資領域過于重視基礎設施建設，導致地方投融資平臺公司收效不高，進而可能引發一定的償債危機。還有一些地方投融資平臺公司在開展投融資活動的過程中，面臨一系列投資收益風險，比如某地通過對12家地方政府融資平臺進行調查，投資收益風險主要來自項目建設前、中、后期三個階段，占比分別42.5%、31.7%、25.8%，投資決策缺乏科學性的問題比較突出，因而面臨一系列投資決策風險。此外，很多地方投融資平臺公司還面臨國家宏觀政策變動風險，特別是由于國家越來越重視地方投融資平臺管理工作，同時也要求在防范和控制系統性風險方面狠下工夫，這就對地方投融資平臺公司如何更有效的防范和控制風險提出了新的更高的要求，但很多地方投融資平臺公司由于具有一定的“行政化”特點，因而在金融風險防范與控制方面仍然存在諸多不足，特別是在金融風險防范與控制方面缺乏高度重視，導致出現一系列不該出現的風險。

2地方投融資平臺公司金融風險管理存在的問題

2.1金融風險防范意識不強。從當前地方投融資平臺公司來看，盡管在服務地方經濟發展方面做了大量卓有成效的工作，但由于地方政府投融資活動越來越多，而且很多地方政府還出現了“過度投資”的現象，這就直接導致地方投融資平臺公司面臨著一系列金融風險，但地方投融資平臺公司并沒有深刻認識到防范金融風險的重大價值，在經營與發展的過程中，還沒有將穩定市場預期、防范區域性、系統性風險上升到戰略層面，地方投融資平臺公司“債務風險”相對比較突出。深入分析地方投融資平臺公司金融風險防范意識不強的原因，最根本的就是地方政府為了促進地方經濟發展，投資規模越來越大，但卻沒有對金融風險進行系統的研究和分析，這也直接導致很多地方投融資平臺公司缺乏“量力而行”的意識。2.2金融風險管理體系落后。目前很多地方投融資平臺公司在這方面做得不夠到位。比如一些地方投融資平臺公司還沒有深刻認識到國家對于防范和控制系統性金融風險的高度重視，在開展金融風險管理工作的過程中缺乏深入地研究和積極地探索，特別是沒有從地方投融資平臺公司的特殊性入手將投融資工作風險管理工作進行有效結合，甚至一些地方投融資平臺公司沒有建立比較完善的金融風險管理制度，金融風險管理工作缺乏規范化和有效性。還有一些地方投融資平臺公司在開展金融風險管理的過程中，沒有建立比較完善的組織體系，同時也沒有將其納入績效考核及目標責任體系當中。2.3金融風險化解機制薄弱。從當前地方投融資平臺公司來看，普遍面臨一定的“債務風險”，但很多地方投融資平臺公司還沒有建立比較完善的金融風險化解機制，導致地方投融資平臺公司金融風險越來越大。由于地方投融資平臺公司屬于國有企業，因而很多地方投融資平臺公司不重視公司治理改革和創新，特別是由于地方投融資平臺公司設立的初衷是為本地基礎設施建設提供融資服務，平臺融資后所投入的項目大多是半經營性或非經營性的，因而公司治理不夠完善，特別是由于地方投融資平臺公司項目投資計劃、資金回籠情況、貸款余額、融資規模等普遍不對外公布，這也直接導致無法形成科學地監督機制，特別是外部監督不夠到位，對于出現的風險也沒有采取有效措施進行化解，因而導致地方投融資平臺公司債務風險愈演愈烈。2.4金融風險監測工作滯后。要想更好的防范和化解地方投融資平臺公司金融風險，至關重要的就是要加強金融風險監測工作，但目前很多地方投融資平臺公司對金融風險監測工作還沒有給予高度重視，這也直接導致地方投融資平臺公司面臨更多的金融風險，特別是當出現金融風險的時候無法更有效地化解。比如一些地方投融資平臺公司沒有利用大數據技術開展地方投融資平臺公司金融風險監測工作，對投資、融資等活動可能出現的各類風險缺乏數據收集與分析，金融風險防范的前瞻性、戰略性以及針對性不強；還有一些地方投融資平臺公司不重視金融風險監測工作的系統性建設，比如很多地方政府以及監管部門在防范和化解地方投融資平臺公司金融風險方面做得不夠到位，同時也重視投資收益，導致出現了一定的投資收益風險。

3地方投融資平臺公司金融風險防范與化解措施

3.1強化金融風險防范意識。地方投融資平臺公司要將金融風險防范與化解工作上升到戰略層面，將其與地方投融資平臺公司經營、管理、創新等緊密結合起來，通過卓有成效的金融風險防范體系和運行機制建設，最大限度提升金融風險防范與化解能力。這就需要地方投融資平臺公司在經營與發展的過程中，要將行政化與市場化緊密結合起來，特別是要更加重視市場導向，地方政府應當賦予地方投融資平臺公司自主經營的權利，使地方投融資平臺公司真正成為市場主體。地方投融資平臺公司則要大力加強金融風險防范工作，在開展投融資活動的過程中，應當將落實國家防范系統性風險作為重中之重，積極探索財權與事權合理劃分的運行模式，強化投融資活動與防范金融風險的有效融合。3.2完善金融風險管理體系。對于地方投融資平臺公司來說，開展金融風險防范與化解工作，至關重要的是要構建更加科學和完善的金融風險管理體系。這就需要地方投融資平臺公司要從有利于促進自身可持續發展的戰略高度入手，切實加強金融風險管理工作。要進一步健全和完善金融風險管理制度建設，從地方投融資平臺公司的特殊性入手，將管理工作與金融風險管理進行有效地結合，努力構建既具有針對性又具有系統性的金融風險管理制度，并加強制度的執行力，比如可以將投融資活動與績效管理進行有效結合，并且要建立目標責任制度。完善金融風險管理體系，還要更加高度重視金融風險管理組織體系建設，特別是要將全面管理作為重要的原則，使各個方面、各個部門、各層次人員都參與到金融風險管理當中，努力形成合力。3.3優化金融風險化解機制。由于地方投融資平臺公司面臨的最大金融風險就是“債務風險”，因而應當建立相對比較完善的“債務風險”等金融風險化解機制。比如地方投融資平臺公司為了更加有效化解“債務風險”，可以采取債務分類管理的方式，既要盡量化解存量債務，又要盡量減少新增債務，特別是要從地方政府的財政收入情況入手，強化地方投融資平臺公司債務化解的有效措施，并且要多聽取地方投融資平臺公司的意見和建議。優化金融風險化解機制，還要進一步規范地方投融資平臺公司投融資行為，特別是要嚴格按照相關法律法規的要求開展投融資活動。要進。一步優化地方投融資平臺公司監督機制建設，要對地方投融資平臺公司投融資活動進行多層次、立體化、全方位監督，確保地方投融資平臺公司投融資效率和效益。3.4加強金融風險監測工作地方投融資平臺公司在開展金融風險防范與化解的過程中，要把加強金融風險監督工作作為重中之重，只有做好這項工作，才能在防范和化解金融風險方面取得更好的成效。這就需要地方投融資平臺公司建立相應的金融風險監測機制，比如在開展投融資活動的過程中，對于可能出現的風險應當做好“風險點”監測工作，制定相應的金融風險防范與化解預案，一旦出現金融風險可以做到迅速反應。加強金融風險監測工作，還要進一步強化數據思維，通過對各類信息和數據進行收集與分析，找出存在的薄弱環節，制定有針對性的風險防范與化解措施，并且在開展投融資活動過程中進行有針對性的防范與落實，進而能夠有效地化解各類潛在金融風險。

綜上所述，作為為地方經濟發展提供資金支撐的地方投融資平臺公司，盡管已經成為市場主體，但由于很多地方投融資平臺公司具有一定的行政化特點，還沒有將自身的發展與市場進行有效對接，這也直接導致地方投融資平臺公司面臨更多金融風險，但目前很多地方投融資平臺公司還沒有深刻認識到加強金融風險防范與化解重要性的認識，積極探索防范和化解金融風險的有效模式，重點要在強化金融風險防范意識、完善金融風險管理體系、優化金融風險化解機制、加強金融風險監測工作等諸多方面取得突破，努力使地方投融資平臺公司科學和健康發展。

參考文獻

[1]薛眉眉.地方政府融資平臺風險管理研究[D].揚州:揚州大學,2018.

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【關鍵詞】銀行業 發展趨勢 風險防范

中圖分類號：F830.3文獻標識碼： A 文章編號：

隨著我國國民經濟的發展和金融體制的改革，我國銀行業有了很好的發展，但銀行業仍然存在著風險。而隨著全球經濟一體化的不斷加快，我國金融市場國際化已成為必然趨勢，與此同時國際銀行業存在的風險也必然會影響我國銀行，研究分析風險的類型和生成機制，及時采取必要的防范措施，對于提高我國銀行業在國際金融市場的竟爭力，顯得至關重要和十分迫切。

銀行業風險是指銀行在經營管理過程中，由于各種不確定性的影響，使實際收益和預期收益發生一定的偏差，從而蒙受損失和獲得額外收益的機會或可能性，這種風險還隱含著另一重含義：即聯動效應, 銀行業蒙受的損失可能使整個金融系統處于癱瘓，社會發生混亂。

銀行業的風險

1、風險管理手段和技術較為原始

我國銀行業風險管理手段和技術較為原始主要體現為：（1）在風險管理工具尚不能適應業務發展的需要；（2）對風險調整的資本回報率、經濟附加值、資本附加值等國際上先進和成熟的風險管理技術，大都是離全面應用還有不少距離；（3）風險管理缺乏衍生金融工具等有效轉移風險的手段。市場工具的匱乏是中國金融風險管理落后的重要表現之一；（4）風險管理相關數據積累不夠。

2、風險防范與管理意識淡薄

風險防范與管理的理念決定了銀行在經營管理過程中風險管理的行為模式，它滲透到商業銀行業務的各個方面，涉及各個員工，在銀行的經營管理中占有十分重要的地位。但是，目前我國銀行依法合規經營意識薄弱，大多數工作人員對風險防范與管理的認識不夠充分，風險防范與管理理念陳舊，不能適應新時期銀行業的高速發展、風險環境復雜的需要。突出地表現為：第一，對銀行業發展和風險防范與管理的關系認識不充分。第二，對銀行業發展的眼前利益與長遠目標的協調關系的認識不充分。第三，風險防范與管理的意識在全行業職員中和銀行業經營管理的全過程中貫徹得還不充分，讓銀行業的職員產生了風險防范與管理只是風險控制部門的職責的認識誤區。

3、尚未形成良好的風險管理文化

我國銀行業尚未形成良好的風險管理文化呈現為：（1）風險與收益相平衡的風險管理文化尚未完全形成；（2） 不能正確處理業務發展與風險管理的關系；（3） 全面風險管理的理念不到位，仍以信用風險管理為主，對市場風險、操作性風險等重視不夠；（4）風險管理意識還沒有貫穿到全行全員，還沒有貫穿到業務拓展、經營管理的全過程，往往把風險管理和風險控制看作是風險控制部門的事情。

4、尚未建立科學的風險防范與管理體系

我國銀行的風險防范與管理的體系還不夠健全，基礎還不夠堅實。主要表現為：第一，我國銀行的公司治理結構還不完善。我國銀行控制權的壟斷很難避免“所有者缺位”和“內部人控制”，金融業機構治理架構不健全，決策執行體系構造不合理，監督機構有效性不足，從而使得我國銀行業的風險防范與管理的基礎薄弱。第二，我國銀行的風險防范與管理體制還不完善?，F代金融業機構風險防范與管理體制的最大特征是縱向式的。而目前我國銀行是以分行為經營單位的體制，它致使我國銀行業的風險防范與管理體制也都是橫向的。這種橫向的管理體制造成了金融低效率。第三，我國銀行的內部激勵約束機制還不完善。第四，風險防范與管理和內部控制體系還不完善。第五, 我國金融業機構還缺乏一支復合型、專家型的金融風險管理人才隊伍。

風險的防范措施

1. 建立金融風險防范的識別機制

建立金融風險防范的識別機制，就是憑識別者的判斷能力、識別手段與經驗去認識風險。由于金融企業對宏觀風險很難把握，所以，商業銀行的風險識別應側重于微觀風險的識別。為此，銀行應從以下兩方面著手：一是建立較完善的信貸檔案，真實記錄銀行發放、管理、收回貸款這一完整過程。應參照國際金融機構的做法，結合自身實際，建立包括貸款者的基本情況、財務狀況、擔保抵押文件、分析報告及備忘錄在內的較完善的信貸檔案。根據人行的監管要求，所有企業貸款和大額個人貸款均實行一廠一檔管理，并盡可能完善，否則，信用貸款的風險就無法有效控制。這是建立風險識別機制的基礎。二是關注早期預警信號。通過早期預警信號的識別、發現和預測貸款的現有問題和發展趨勢，來確定貸款按期足額償還的可能程度。這是建立風險識別機制的關鍵。

2、建立風險防范的分析機制

在金融風險防范的事前預警中，金融風險分析是核心，具體包括財務分析和非財務分析兩方面。一方面，根據會計分析的要求，通過盈利比率、效率比率、流動比率、杠桿比率四個指標進行財務分析,通過對企業的財務分析，獲得對企業真實、全面、準確的了解；另一方面，通過對借款人行業風險、經營風險、管理風險、自然、社會及銀行的信貸管理等因素的分析， 掌握借款人的基本風險，直接分析具體貸款人的經營狀況和經營風險程度，準確把握企業興衰的脈搏。

3、全員風險意識

企業風險一般分為戰略風險、財務風險、市場風險、運營風險和法律風險。全面風險管理工作的目的是避免“意外”發生，確保決策中的風險考量，整合風險管理所有管理過程，保證所承擔風險與管理手段匹配，用風險管理增強競爭力。全面風險管理的價值在于信息支持的更好決策、深思熟慮的風險承擔、規范銀行的治理結構、統一管理層的思想。全面風險管理始于董事會的決心，需要企業管理層的全力投入；全面風險管理作用于戰略決策層面，而不僅是在流程控制與保險層面；全面風險管理需要融入企業的一切，包括業務、管理活動和企業文化；全面風險管理是一個歷程，實施需要時間，大銀行的全面風險管理實施計劃一般為3―5 年的時間。在一定程度上，銀行的管理就是風險管理。銀行的每個員工都應該具備風險意識，要十分重視風險―――收益匹配的原則，把控制風險和創造利潤看做同等重要的事情。正確對待風險管理和業務發展的關系，從基層業務人員到風險管理人員對要對風險有足夠的、正確的認識，消除簡單認為少發展業務就可以控制風險的觀念，促使全體員工樹立在控制風險的基礎上開拓業務的理念。做到人人重視風險，人人防范風險，人人在風險中實現利潤。通過風險意識的全員化，提高銀行的整體抗風險能力。

銀行業的發展趨勢

1、電子銀行高速發展及信息技術的高度應用。在商業銀行向投資銀行業務滲透的同時，信息技術也在帶動著銀行業務的擴展，金融業是由信息技術獲益最多的行業之一。上個世紀90 年代中期以來，互聯網的應用擴大了商業銀行的自助業務，使服務更加貼近客戶，也為銀行節省了大量開支。越來越多的客戶通過網上支付水費、電費、電話費、信用卡等項開

支。許多銀行還開設了電子信件及時回復的服務，并有專人負責在網上回答客戶問題，指導客戶查尋所需信息?；ヂ摼W正在深刻地改變著銀行的服務。

2、風險管理技術受到足夠重視并日漸成熟。在全球一體化的環境下，銀行業面臨的風險管理壓力也越來越大，自巴林銀行倒閉、安然公司破產以來，國際銀行業的風險管理技術和管理能力逐步增強，不斷開發和利用各種組合管理為特征的新技術、新方法，管理和度量市場風險、信用風險，在新巴塞爾資本協議的框架下，風險管理技術將在實踐的應用中更加完善和成熟。

3、營銷技術備受國際銀行業重視。從營銷學的發展看，營銷觀念經歷了生產觀念、產品觀念、推銷觀念、營銷觀念、顧客觀念、社會營銷觀念等階段，在過去的十年，出現了全面營銷的觀念，全面營銷包括內部營銷、整合營銷、社會責任營銷、關系營銷等四個方面。營銷戰略在銀行界的應用始于1970 年代，目前，“以客戶為中心”的全面營銷觀念已經成為銀行經營管理中的核心理念，在銀行業的各個層面發揮作用。

參考文獻

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一、我國金融機構風險管理中存在的問題

（一）信用評估體系殘缺

金融業的展業活動以誠信原則為基礎，從一定意義上來講，金融機構為人們提供的不只是產品和服務，而更是一種信用。誠信原則始終貫穿著金融領域的各項活動，但是在我國，目前尚缺乏完善的信用評估體系，致使金融機構很難進行信用審核，嚴重的束縛了金融業對風險的規避活動。

（二）承擔風險的主體不明確

風險無處不在，有風險就必須要有承擔者，想要有效的對風險進行規避和管理，首先必須要明確承擔風險的主體，只有確定了風險的承擔者，才能更好的轉嫁風險。目前，我國金融機構的風險管理過程中，承擔風險的主體不夠明確，結果導致國家財政代替銀行成為了金融風險的承擔者，當財政出現了巨額赤字，最終就會引發通貨膨脹。因此，承擔風險的主體不明確是金融機構風險管理中的嚴重問題，必須采取有效的措施加以解決。

（三）風險管理的理念陳舊

在發達國家里，金融機構非常重視風險與收益相匹配的原則，他們把風險規避和創造利潤結合在一起，在進行風險管理的同時注重創造收益。而在我國，人們通常把風險和盈利放在相互對立的角度，不能正確的認知風險，阻礙了自身的發展。規避不等于逃避，風險管理是要運用正確的方法對風險進行轉嫁與管理，在我國的金融市場中普遍存在一種現象，許多機構為了逃避風險而放棄自身的業務，不僅導致業務大量流失，最后反而降低了自身抵御風險的能力。由此可見，我國的風險管理活動需要創新理念，只有打破傳統理念的束縛，風險管理才會在實踐中取得效果。

（四）風險管理的體制不完善

健全的體制是有效進行風險管理的保障，我國的金融體制經過多年來的改革，雖然取得了很大的進步，但仍然不夠健全，尤其是在風險管理這方面，缺少完善的運作機制和組織制度，大部分金融機構都沒有專門的風險管理部門，使得在規避風險的時候各部門之間無法順利的銜接，導致風險管理活動很難取得實效。

（五）風險管理的方法落后

從全球來看，風險管理的舊方法已經逐漸開始向風險量化管理轉變，一些發達國家已經研發出了計量模型。在人類的社會里，只有掌握正確的處事方法才能讓問題迎刃而解?，F階段，我國對風險的量化分析能力比較薄弱，對風險的識別和度量不夠精確，導致金融機構在風險管理活動中無法做出科學準確的決策，沒有正確有效的方法手段，自然不能夠成功的規避風險。

我國金融機構的風險管理中存在著許多問題，有問題就要有對策，在具體的實踐過程中，金融機構要不斷的發現問題、解決問題，隨著社會的發展，金融領域將會更加繁榮，為世界經濟的發展保駕護航。

二、如何解決金融機構風險管理中存在的問題

從古代的鏢局到今天的保險公司，人類一直在通過各種各樣的形式與風險進行斗爭，在21世紀的今天，風險無時無刻不在威脅著金融領域，要確保金融機構在這場斗爭中取得勝利，就要及時的處理金融機構在風險管理中遇到的問題，對此，本文提出一下幾個方面：

（一）國家政策上的支持

金融機構的風險管理活動離不開國家政策的支持。首先，國家要進一步健全有關金融領域的法律法規，為金融業的發展營造健康良好的市場環境。其次，制定相應的政策，鼓勵民間資本進入金融領域，利用廣泛的資金來源增強金融機構抵御風險的能力。再次，國家要支持金融機構引進國外先進的經營方式和管理理念，并為其提供有力的法律保障。

（二）加強誠信建設

我國的金融領域中，不良信貸現象非常嚴重，致使金融風險高發。因此，要解決金融機構風險管理的問題，必須要加強誠信建設，強化企業和個人的誠信意識和風險意識，在金融市場中全面落實誠信原則與公平競爭原則，避免由于信用問題給金融機構帶來的風險隱患。

（三）健全風險管理體系

風險管理體系主要包含了政策體系、組織體系、評價體系和決策體系，面對金融風險的威脅，金融機構應該進一步健全自身的風險管理體系，使之適應金融市場的復雜局勢，積極調整金融機構的股權結構，建立良好的組織框架。

（四）創新風險管理理念和技術

創新風險管理理念，就是要正確處理經營和風險之間的的關系，在規避風險的同時注重創造利潤，把風險管理的過程演變為增加收益的過程。創新風險管理技術，就要求金融機構在吸收國際先進經驗的同時，結合自身的實際情況，不斷開創風險管理的新技術，并且把創新的理念和技術相結合，使之在實踐中得到充分運用，從而更有效的規避風險。

（五）完善中介服務

筆者認為，良好的中介服務對于金融機構而言具有三個“有利于”，即有利于金融機構及時準確的獲取市場信息；有利于金融機構對風險做出正確的識別和度量；有利于金融機構對風險管理做出正確的決策。不過與此同時我們也必須認識到，中介服務的漏洞給金融機構帶來的隱患是巨大的，中介服務一旦出現問題，就會直接導致金融機構掌握錯誤的市場信息，做出錯誤的經營決策，給金融機構造成無法估量的損失。所以，要做好風險管理工作，必須要完善中介服務，保證金融機構掌握準確的信息，做出正確的決定。

（六）風險管理模式的轉變

金融機構要做好風險管理工作，必須注重風險管理模式的轉變，注重資源的優化配置，具體可以通過以下幾種形式來實現：①風險管理的內容由單一的信用風險向信用風險、市場風險和操作性風險相結合的模式轉變。②風險管理的形式由直接管理向直接管理與間接管理相結合的模式轉變。③風險管理的目標由單一貸款向整體風險轉變。④風險管理的范圍由國內向全球轉變。⑤風險管理的重點由審貸分離向完善管理機制轉變。⑥風險管理技術由單一的定性分析向定性分析與定量分析相結合的模式轉變。只要金融機構在風險管理工作中實現以上幾個方面的轉變，就必定會在金融領域的浪潮中激流勇進，創造出更加豐富的效益。

（七）重視對創新風險的防范

世界在發展，社會在進步，金融機構在不斷開創新業務的同時，要注重對創新風險的防范，創新是一種嘗試的過程，金融機構在開創新產品、新業務的過程中隨時都面臨著遭受損失的可能，這就需要金融機構加強對創新風險的防范力度，及時有效地對創新風險進行識別、評估和規避，保證自身在創新實踐中更加穩定和安全的發展。

（八）謹慎開創海外市場，防范金融危機

在與風險的斗爭過程中，金融危機是金融機構最強勁的對手，要保證金融機構在如此強大的對手面前不被擊垮，就必須擁有良好的應對措施。金融機構要立足于國內市場，保證自身在國內市場中的穩健經營，在此基礎上謹慎的進行境外并購，積極創新不等于盲目冒進，金融機構的一切經營活動應該以穩健為前提，絕對不可以盲目的擴張海外市場，使自身在金融危機中承受過重的負擔，只有在穩定國內市場的前提下，謹慎的開創海外市場，金融機構才能更加有效的防范金融危機。

三、總結

金融業的發展關系著整個社會的經濟穩定，面對日益劇增的壓力和金融風險的威脅，金融機構必須采取有效的措施對風險進行規避和轉嫁，盡管我國金融領域的風險管理還存在著諸多問題，但隨著社會的不斷發展，我國風險管理的各項體制會更加健全，金融機構將有力的推動國民經濟發展，促進世界經濟穩定。

參考文獻

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[2]李社環.整體風險管理及其在金融業的應用[M].中國財政經濟出版社,2008(07）.

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【關鍵詞】金融風險管理 信息技術 金融電子化 計算機技術 監督系統

一、引言

二十一世紀，隨著科學技術的不斷發展進步，計算機的普及以及網絡技術的快速發展，以信息技術為核心的經營與消費觀念使得社會的經濟結構發生了巨大的改變。金融電子化利用了新一代的電子計算機與通信技術，將金融系統中的信息處理過程（如數據采集、管理、處理、存儲、檢索、傳送等）融入到金融信息管理系統中去，以為向企業、社會和人民提供更好地服務，同時也為國家經濟發展的決策提供依據。信息技術在金融風險管理中是通過金融電子化而發生作用的?？梢缘贸?，金融電子化可視為一個人際交互系統，把資金、技術、管理與安全集成為一個整體，而其中的核心技術就是金融計算機系統。

當前，個人計算機與超級計算機的技術發展已經十分成熟，計算機網絡技術也普及到金融業務等領域，為此，金融管理工作的參與者，依靠金融電子化技術為基礎投入了大量的研發資金，并應用于金融風險管理工具及其市場特性方向的數學模型，從而使得信息技術成為預測、處理和加大金融風險管理領域中不可或缺的工具。同時，對加快金融電子化和信息化發展具有十分重要的意義和作用。目前，國內外相關的各金融企業機構大都建立了以計算機技術為核心的金融風險管理系統，均獲得了較好的社會效益與經濟效益。

二、計算機管理金融風險的重要性和必然性

（一）金融風險管理

自進人二十一世紀之后，金融市場逐漸趨于復雜化、多樣化、全球化。所以，金融風險管理的地位也將日益突出。金融風險指企業在金融市場中對未來收益存在波動性或不確定性的一些因素，如：債務人可能違約，債務人財政情況，利率和匯率的浮動等等，使金融主體存在損失或盈利的可能性及不確定性。因此，金融市場的穩定、金融企業機構的收益直接受金融風險的影響，甚至整個國家的安全也與金融風險密切相關。在金融市場中，企業面臨流動性風險、市場風險、操作風險以及信用風險等多種金融風險，如何對上述風險進行有效的控制，實現非營利性與營利性組織兩者的收益平衡，就是金融風險管理所要進行的工作。

所謂的金融風險管理，主要包括識別、度量與控制金融風險的三方面內容。金融風險管理系統采用通信技術與計算機技術開發設計，既可以快速準確的獲取和處理數據，也可以定性或定量評估分析金融風險及資產，是金融風險管理的重要手段。

金融風險管理系統是一個全面統一的風險監督系統，它將數據處理作為基礎，把模型庫、方法庫、數據庫及管理決策系統構成為一個整體。它對風險特性從不同的方面和角度進行了系統、全面的分析，從而可以更好地優化資產，以對金融業務做出更為準確的判斷，為金融資產業務發展等方面的問題提供了可靠的現實依據。

（二）銀行業方面

在國民經濟中，銀行業是信息技術，即計算機技術應用水平最高、最為密集的行業之一。對各類銀行，其實施戰略決策的核心就是依賴于計算機技術的銀行信息系統。大量新產品的開發、推廣，以及日常管理工作、業務的開展與決策等均是依靠以計算機技術為基礎所建立起的銀行信息系統。

1.預防決策風險。各行業在市場經濟活動中，金融電子化的體系均有所不同，所以，無法對所有的金融信息進行匯總處理，進而可能導致信息浪費的發生。我國最高銀行對各銀行也不能用計算機信息系統進行實時監控。比如信用卡的發放，其中均存在信用危險問題，如何能夠做到客觀、公正、定性、定量的評價一個人，并是否對其發放做出科學有效的判斷。如果選擇發送，該發放多少信用額度等，均需通過風險管理系統以分析，同時得出準確的信用等級及將來銀行的收益率情況。因此，對于預防信用風險，計算機技術具有一定的防范作用。

2.預防運行風險。當前，針對各銀行大量存在的運行風險，建立了以銀聯為主、覆蓋其整個業務的計算機網絡系統，可有效預防其存在的危險，并可通過該系統實現客戶取款、存款、轉賬、匯款及查詢功能。在實際運行過程中，網絡會因人為操作、系統和黑客入侵等問題而導致癱瘓，因此，計算機技術必須得確保該金融系統的安全。

（三）金融環境的監測方面

金融環境變化萬千，時時刻刻都需要監測。著力開發建設計算機網絡金融系統及監控軟件，既可以加快金融網絡信息化的步伐，提高現代化程度，還可以有效預防金融風險，防止潛在金融危機的發生。當前，國內采用計算機技術設計開發的動態數據庫系統，涵蓋了與國內外經濟發展相關的所有數據，為實現實時監控經濟發展，從總體上了解國內外的經濟狀況，對未來潛在的金融風險或可能發生的金融危機做出準確有效地判斷，并做出對應有效的防范措施，提供了可靠的依據。

（四）計算機審計方面

手工審計既存在費力費時的問題，也存在可靠度、準確度不高的問題。采用計算機審計軟件，可以快捷有效地完成對賬表的審核。一般情況下，審計賬表通過計算機審計軟件存在以下兩種方式：一是利用其固有的審計功能，如試算平衡功能，它可以很快完成余額表、電子數據的憑證表以及紙質財務報表的審核工作；二是利用SQL語言中的查詢功能進行單個的核對。

計算機審計軟件采取設定目標分析，可快速檢測出潛在的疑點，通過數據分析，找到需審計的目標，將審計結果與已有審計證據進行對比，可找到所存在的根本問題，對查出的問題進行補充完善，可降低甚至避免發生金融風險。

三、加強金融風險管理的措施

（一）金融電子監管系統的建設

在金融風險管理中，計算機的作用主要體現在金融電子監管系統上。因此，降低金融風險最有效措施，就是建立和完善金融電子監管系統。參照央行的電子監管系統，建立對應的金融電子監管系統，可有效防范、防止，甚至避免金融風險的發生。

（二）金融信息計算機網絡系統的建設

金融信息化的基礎即計算機信息技術，所以，應著力金融軟件的建設與開發。央行應制定出相應的措施和制度，與此同時也規定各銀行，必須根據央行監管系統的軟件接口來設定監管系統，以便監督、管理、共享金融數據和信息，從而可進一步有效地防范、防止，甚至避免金融風險的發生。

（三）高素質金融風險管理團隊的建設

科技的發展進步離不開高素質的科技人才。建立一個完善的金融風險管理系統，更需要一支高素質的金融風險管理團隊。一方面，提高待遇，提供一個好地環境，吸收相關的技術人才來監督部門進行培訓，擔當起其人才培養和培訓的任務；另一方面，通過制定出一定的考核制度，給大家一定的動力和壓力，使大家能夠充分認識到計算機金融電子監管系統的重要性及必要性，以為大家更為快速、熟練地掌握計算機的應用等方面的技能。

四、結語

當前，要全面有效地預防金融風險所帶來的危機，就應大力倡導使用信息技術，尤其是計算機技術，充分利用計算機的計算能力，全面系統地分析未來可能存在或發生的金融風險，為金融企業機構等做出正確有效的決策提供重要的參考和理論依據。

參考文獻

[1]黃達.金融學[J].北京：中國人民大學出版社，2008.

篇9

1風險與法律的互動 

1.1法律可以規制風險 

法律的功能與社會期望有一定的關系，人們往往將對社會的期望轉化為法律所具備的功能，社會活動需要法律來約束，必須要做到有法可依、有法必依，這樣的話不論是哪一個層面的人均會受到法律的保護和約束，促進社會的和諧穩定發展。金融法也是在社會經濟活動的需要中產生的，隨著市場經濟的不斷發展，社會上的經濟活動需要金融法進行保護和約束，市場經濟才能健康可持續發展，市場經濟活動中違法情況的發生率才能降低，才能為人們營造良好的市場經濟環境，對經濟主體的合法權益進行有效的保護。風險的本質和預期有很大的關系，風險是面向未來的，也就是實際的結果與預測結果的差距，在傳統社會中，與經濟相關的法律法規并不是很完善，因此很多投機分子會鉆法律的空子，為了謀取自身的利益不惜損害他人利益，甚至損害國家的利益，因此金融法必須要具備不斷完善的功能，才能應對市場的變化，從而維持市場的穩定發展。 

1.2法律規制風險本身也有可能會產生風險 

法律制度本身也具有一定的風險性，在進行風險制度化管理社會風險的同時，也可能產生制度化的風險，由于任何一種法律在時間上均會存在一定的滯后性，隨著市場經濟的不斷發展會存在法律與經濟發展不一致的情況，因此制度化的風險是不可避免的。在制定新的法律制度的時候也會存在一定的風險，法律通俗來說就是制度化管理風險的方式，法律在發揮功能的時候要考慮法律能否制約本身行為帶來的風險。法律系統是社會系統的集中反映，由于社會是存在風險的，因此法律制度必然也會存在風險，法律風險受社會風險的影響，社會風險是一直存在的，人類的社會活動必然會存在一定的風險，要正確認識社會風險，不能一味地進行否定和批判，對社會風險進行客觀地觀察和分析，在風險中尋求發展的機遇。 

2風險管理與現代金融領域的結合 

2.1投資風險管理 

在金融行業中的風險是指實際投資利益與預期的投資利益產生的誤差，投資就是將金錢通過金融手段進行投資然后獲益，當一個人的經濟收入大于其消費需求的時候，他就會通過購買債券、股票或者銀行儲蓄的手段進行金融投資，在需要資金使用的時候變將過去的款項取出來。這樣的話就會存在收入和消費不匹配的情況，對于投資者來說通過投資可以避免未來發生突況的時候資金不夠的情況，對于資金不足的人來說，投資者通過資金投資能避免當前資金不足的情況。隨著經濟全球化的不斷發展，越來越多的人們認識到投資的重要性，但是一定要對自身的經濟狀況和市場情況有清楚的認識，否則對自身會造成經濟損失，還會對市場秩序產生一定的影響。 

2.2金融中介的風險管理功能 

金融活動場所和機制的統稱就是金融市場，企業、金融機構和個人在金融市場中進行金融風險管理，在金融市場中風險已經成為商品的一部分，既可以被銷售也可以進行購買，其中證券就是典型的代表商品，市場具有資源配置的功能，金融市場也會對其風險進行合理的配置，影響市場價格的四個因素相互作用相互影響，通過一定的傳導和映射作用對市場產生影響。金融中介是一個金融機構，承擔著相應的社會責任，根據金融市場的發展變化對投資人進行合理的投資建議和提醒，盡量保護投資人的利益，使投資者能明確認識到投資可能會帶來的經濟損失和資金收入。 

2.3企業金融的風險管理功能 

企業融資、治理和財務是企業金融的核心部分，三者間相輔相成，缺一不可，企業的經營活動不僅是風險管理的過程，還是一個資源整合的過程，企業金融的核心要素將企業的風險管理體現出來，在財務狀況良好的時候。適當的企業融資有利于企業的健康發展，為企業帶來更多的經濟效益，也會提高企業的管理水平，調整企業的管理結構，實現最大化的企業創造價值。 

2.4風險、金融和金融法的共振 

金融、風險和金融法三者有不可或缺的聯系，其中一個發生變化就會引起另外兩個的改變，因此金融法要對資金余額進行合理的調節，解決收支不平衡的問題，金融法是現代社會中控制金融的重要工具，不是單純的資金融合，金融法的內涵是風險定價，不僅僅是風險制度化的重要形式之一，更是制度化風險的源頭。金融法對風險進行管理的時候必須要根據社會的發展而進行完善，在市場實際活動中不斷發現問題，解決問題，制定完善的法律制度，降低法律滯后性所帶來的風險。隨著經濟全球化的不斷發展，任何一個國家的金融風險均會波及到其他國家的市場經濟，因此我國要做好應對國際金融市場變化的準備，不斷完善金融法的內容，使其能更好地適應市場的需要。 

3結束語 

金融市場的成功與風險有密切的關系，金融市場中存在很多風險，因此金融法不能是一成不變的，要與時俱進，與金融市場的發展需要相吻合，及時調整金融法律的內容，做好國內金融風險管理工作，促進國內金融市場的健康可持續發展。 

參考文獻： 

[1]管斌.論金融法的風險維度[J].華中科技大學學報社會科學版，2012，26（4）：50-58.

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一、銀行現代化金融模式分析

互聯網下的現代化金融屬于金融行業中一種新的運行體系，其運行模式與傳統銀行及融資模式有所不同，在此模式下借助先進的網絡技術將不對等的市場信息降至最低，這樣就不再依托于傳統信息的中介。我國目前的網絡金融涉及的內容主要有網絡支付與線上融資，前者屬于網絡金融最早應用的一個模式，后置是基于電子商務平臺與電商信用基礎上的，這樣的一種新型融資方法據別操作便捷、投資低等特點，對于短期小額信貸的發放特別適用，所以該種金融運行模式特別適合一些小型企業。在互聯網背景下，信息處理應用為網絡金融的運行與發展提供了強有力的保障，這里的信息處理屬于網絡信息技術的范疇，該技術使得供需雙方可以互相獲取各自所需要的信息資料，這是互聯網金融的一個核心，亦是后續風險管理控制及資源配置操作的前提。通過互聯網，運用云計算、搜索引擎以及社交網絡技術等等，能夠保障雙方金融交易信息不被竊取。而通過互聯網的信息平臺則能夠準確分析信息流、資金流以及物流等，從而為個人或者微小型企業服務。

二、金融風險管理中現存問題

（一）風險意識薄弱及風險管理體制不健全

在復雜多變的經濟金融市場環境下，金融業快速擴張的同時，出現越來越多風險問題，由于我國在改革開放前形成的傳統金融觀念普遍存在，金融風險意識薄弱，對金融風險管理了解程度較差，甚至還會認為經濟市場上的收益或虧損不會對自身利益造成影響，出現諸如企業躲避銀行債務，向銀行轉嫁經營風險，盲目擴張業務，熱衷于違規賬外經營等現象，存在大量不良債權，導致金融秩序嚴重混亂，潛伏著巨大的金融風險，這些都充分顯示我國目前金融風險意識較為薄弱。金融風險管理體系的健康持久穩定運轉得益于完善的金融管理體制，我國的金融風險管理體系從經過改革開放發展至今已取得明顯的改善，但與發達國家相比，金融風險的防范和管理體制尚未完善，金融風險的防范和管理有效率較低。

（二）金融避險工具及產品業務較少

在全球經濟金融市場下，有存款、貸款、期貨交易、理財業務、混合經營、全球化運作等金融業務，但我國金融市場現有的產品與業務中，仍以存款和貸款為主，企業能夠進行風險管理和防范的套期保值工具較少。金融避險工具較少，產品業務形式單一，未能適應全球經濟金融市場發展，各行各業的投資者對優質金融產品服務的需求得不到滿足。我國為進一步加快經濟社會發展，投資優惠的政策和條款吸引了大量的國際投資和金融機構的涌入，在我國金融企業面臨著巨大的挑戰的同時，我國金融機構的生存危機也大量出現，造成當前我國金融市場整體發展不協調。

四、加強銀行內控及金融風險防范對策

（一）加強銀行領導認識

為實現銀行風險控制和防范，需重視會計人員思想引導。管理者需要全面認識會計風險管理重要性，同時針對會計風險的管理問題進行全面分析，并提出解決的對策，以便農商行的會計功能可以正常進行。銀行還要充分發揮領導的作用，引導銀行工作人員積極參與到會計風險管理和防范工作中，同時還要進行宣傳與教育，以便銀行工作人員充分認識會計風險，進而實現會計風險控制和防范。

相關銀行應引進國外先進思想與制度，以銀行現有規章制度為基礎，加強財會信息公示，同時制定完善財務會計信息公示的標準，對最低標準進行統一，保證財會工作的信息公示可以正常進行。銀行還要實時公示與核查流動資金的擁有率、資本占比與風險控制方式等，按照不同地區農商行情況，構建信息公示的標準。

（二）完善會計風險監督系統

我國金融市場健康穩定發展，必須在完善的法律體制基礎上，加大金融市場監管力度，建立科學合理金融信譽等級和財稅制度，從宏觀經濟上對微觀金融進行合理有效的把控，從多方面開展防控金融風險管理工作。

銀行部門經營目的就是為了盈利，但在制定考核標準時，需要重視經營穩態與營利雙重的考量，將經營責任劃分到每一個部分，甚至具體到每個人。例如：可應用周期性的會議總結方式，組織銀行各個職能部門工作人員分析數據，建立科學信息反饋的渠道，以便財務工作者發現實際工作問題，然后及時上報與解決；對工作人員業績進行考核，如果沒有達標，需要進行相應懲罰，一些表現較好的要予以獎勵。

（三）培養優秀的高素質金融人才

目前我國金融機構中資質老金融人員有著豐富的工作經驗和方法，但隨著經濟全球化發展，傳統金融管理觀念和方法已無法滿足現代金融市場需要，所以金融風險管理體系的建立健全需要優秀的金融人員。學校是培養高素質金融人才的基地，對我國金融市場發展形勢有一定程度的了解，在教學中對金融課程體系逐步完善，學習金融專業知識，為金融行業培養綜合素質高的金融人才。

（四）明做好風險管理與控制

銀行需要借助自具備的一些優勢不斷克服發展中的不足，同時不斷對風險管理與控制的相關機制、體系進行完善，向現代化金融機構成功轉型。同時也要認清自身資金實力、政策資源以及用戶資源、金融結算等各個方面具備的優勢與不足。與此同時，國有的銀行在激烈的現代化金融市場競爭中，也要對自身風險控制體制進行創新，特別是對于線上信用的評級體制務必給予完善，使其與傳統金融的信用評價充分結合后實現線上、線下同步公開違約信息的效果。另外，國有的商業銀也要對現代化金融帶來的挑戰與機遇進行預估，發掘更多的金融用戶，爭取擴大自身的取信息獲取渠道和提升數據分析與整合，使得自身金融運行更加透明全面，為用戶提供更好地服務。

（五）在金融市場中定位自身發展方向

積極做好風險控制十分關鍵。銀行需要明確自身的發展方向，認識用戶實際需求，向滿足用戶個性需求的目標邁進，積極推出更多與用戶相適應的業務產品，向用戶提供全面金融服務。另外，銀行要對自身風險實施分層或者集合的管理方式，通過極強的用戶信息處理能力擴大自身用戶群。此外，傳統的銀行需要充分扮演著全能理財管家之角色，充分結合自身的靈活性與可靠性，無論是個人用戶還是企業用戶，均為其提供一種人性化的金融服務。